Zdědil IRA? Zde jsou vaše možnosti
Creatures That Live on Your Body
Obsah:
- Možnosti pro manžele, kteří dědí tradiční IRA
- Možnosti pro nevlastní manžele, kteří dědí tradiční IRA
- Přemýšlíte o vyřízení tradiční IRA?
- Možnosti pro manžele, kteří dědí Roth IRA
- Možnosti pro ne-manželky, kteří zdědí Roth IRA
- Vzhledem k vyřízením Roth IRA?
- Co bude dál?
- Naučte se pravidla z Roth IRA RMDs
- Přesuňte zděděnou IRA na správném místě
- Zvažte Rotha za opuštění peněz vašim dědicům
Když dědíte individuální důchodový účet, vaše volby závisí primárně na vašem vztahu k původnímu držiteli účtu (tj. Pokud jste manželka nebo ne) a zda dědíte tradiční nebo Roth IRA.
Níže jsou uvedeny pokyny týkající se nejběžnějších scénářů, kterým čelí příjemci. Pokud se cítíte ohromeni nuancemi těchto možností, doporučujeme poradit se s finančním poradcem, abyste se vyhnuli zbytečným danostem nebo sankcím.
Přejít na sekci, která popisuje vaši situaci:
- Zdědí tradiční IRA od svého manžela
- Zdědí tradiční IRA od někoho jiného než mého manžela
- Zdědí Roth IRA od mého manžela
- Zdědí Roth IRA od někoho jiného než mého manžela
Možnosti pro manžele, kteří dědí tradiční IRA
Můžete převzít IRA (také známý jako manželský transfer nebo "předpoklad" IRA). Když se domníváte, že jste IRA, stáváte se držitelem účtu a IRS ji zachází, jako by to bylo vaše celé. Můžete tak učinit tím, že se jako majitel ponecháte nebo vložíte do stávajícího tradičního účtu IRA nebo do pracovního důchodu se stejným daňovým režimem, jako je 401 (k), 403 (b) nebo 457 (b).
Všechna pravidla o příspěvcích a výběru, která se vztahují na vaši daňovou situaci, například zda máte nárok na vkládání peněz na účet a kdy potřebujete začít dělat rozdělení, abyste se vyhnuli pokutám, platí i pro novou IRA.
Můžete otevřít zděděnou IRA. Pokud jste manželem, ale nikoli jediným příjemcem, musíte to udělat místo toho, abyste převzali IRA. Pravidla jsou zde méně flexibilní: místo toho, abyste převzali účet, vy i všichni ostatní, kteří jsou pojmenováni jako příjemci, musí založit samostatné zděděné účty IRA ve vašich vlastních jménech, aby držely vaši část majetku.
V tomto okamžiku musíte přesně vybrat jak budete dědit IRA, což ovlivní, kolik peněz budete muset stáhnout v průběhu času. (Mluvíme o požadovaných minimálních distribucích nebo RMD.) Existují dvě možnosti, jak nastavit distribuce ve zděděné IRA:
- Metoda "střední délky života" rozšiřuje distribuci během zbývající doby života, jak to předpovídají tabulky očekávané životnosti IRS. (Pravidla jsou mírně odlišná, pokud zemřelý začal užívat RMD.)
- Metoda "5 let" dává příjemcům pět let po roce, kdy držitel účtu zemřel, aby zcela vyčerpal účet aktiv a zaplatil dlužné daně. (Viz popis IRS pětiletého pravidla.)
Nedodržení pravidel RMD by mohlo způsobit, že IRS bude účtovat těžký penalizační poplatek: 50% z částky, která nebyla rozdělena. Chcete-li získat tuto část v pořádku, doporučujeme konzultovat s původním zdrojem - IRS FAQ na IRA RMDs - nebo finančního plánovače.
Nevládní manželé nesmějí vracet peníze z dědičné IRA do stávající IRA.
Můžete se zrišit (nebo odmítnout) IRA. Stejně jako to zní, odmítnutí IRA znamená "ne, děkuji" nároku na jakýkoli nárok na některé nebo všechny majetek v IRA. Lidé by se mohli odvolat na IRA, pokud chtějí, aby peníze přešli k milovanému (nebo subjektu, jako je charitativní organizace), který byl jmenován druhotným / podmíněným příjemcem, nebo pokud se chtějí vyhnout placení federálních nebo majetkových daní dědictví.
Můžete vyplatit IRA. Toto se nazývá distribuce jednorázově a přichází s více potenciálními důsledky než výše uvedené možnosti - viz část níže.
Možnosti pro nevlastní manžele, kteří dědí tradiční IRA
Můžete otevřít zděděnou IRA. To znamená převedení aktiv do nové IRA, kterou jste nastavili a formálně pojmenovali jako zděděnou IRA; například (Jméno uhynulého vlastníka) ve prospěch Vašeho jména. Nevládní manželé nesmějí vracet peníze z dědičné IRA do stávající IRA. To také znamená, že nejsou povoleny žádné další příspěvky.
U manželů, kteří dědí tradiční IRA, je důležité poznamenat, že IRS vyžaduje od příjemce, aby začal vybírat alespoň minimální částku aktiv poměrně rychle - a to buď do 31. prosince roku poté, co zmizel držitel účtu (pokud se rozhodnete použijte metodu průměrné délky života na základě vašeho života nebo zemřelého, pokud začali užívat RMD) nebo až do 31. prosince pátého roku poté, co váš milovaný zemřel (prostřednictvím pětileté metody, kdy jste dostali toto množství času vyprázdnit účet). Nepoužijte termín a IRS vás ponoří s 50% daňovou pokutou na částku, která není zrušena.
»Podívejte se na stránky našich nejlepších tipů pro nejlepší IRA účty
Můžete se zrišit (nebo odmítnout) IRA. Nechcete-li se vypořádat s žádnými otravnými daňovými záležitostmi nebo si přejete, aby peníze přešly na další příjemce v souladu, můžete odmítnout nárok na majetek v IRA.
Můžete vyplatit IRA. Jedná se o distribuci paušálních částek, což má více potenciálních důsledků než výše uvedené možnosti. Další informace naleznete v další části.
Přemýšlíte o vyřízení tradiční IRA?
Než vyplatíte účet najednou, zvážíte důsledky cesty s možností "Vegas nebo poprsí": Získáte účet za daně od strýčka Sam.
Výběry z tradiční IRA jsou zdanitelné jako výnosy, jelikož původní držitel účtu pravděpodobně použil předběžné platby za účelem financování účtu.Pokud je částka, kterou dědíte, dostatečně velká, může se vám dostat do vyšší úrovně daně, což může způsobit vyšší daňovou sazbu při výběru.
Na světlejší straně se příjemci, kteří ponesou jednorázovou možnost, nebudou muset zaplatit 10% peněz za předčasný odchod, a to i v případě, že ještě nejsou ve věku 59 ½ let.
Podrobná pravidla pro příjemce tradiční IRA naleznete v publikaci IRS 590-B. Klikněte na "Příjemci programu IRA" v obsahu a přeskočte rovnou na dobré věci.
Možnosti pro manžele, kteří dědí Roth IRA
Můžete převzít IRA (známý jako převod manželství nebo "převzít"). Pokud jste manželem a jediným příjemcem Roth IRA, IRS říká, že s penězi můžete považovat za vlastní po převodu aktiv z účtu zesnulého do stávajícího Roth IRA (nebo do nového účtu vytvořeného pro toto účel).
Pokud jste jediným příjemcem příjmů z Roth IRA, máte možnost nechat peníze nedotčené tak dlouho, jak budete chtít.
Pokud jste jediným příjemcem příjmů z Roth IRA, máte možnost nechat peníze nedotčené tak dlouho, jak budete chtít. Jinými slovy, nemusíte přijímat požadované minimální rozdělení. (Jsou-li jmenováni jiní příjemci, budete muset otevřít zděděnou IRA.) Toto je plus, pokud chcete použít účet jako držení peněz pro peníze, abyste mohli předat své blízké, protože peníze mohou být ponechány nerušeně a růst.
Příjemci, kteří se rozhodnou začít rozdělovat, využívají stejné pravidlo, jaké platí pro původního majitele účtu: Výběry příspěvků jsou kdykoli osvobozeny od daně. Ale postupujte lehce, pokud jde o výdělky: Odčerpání příjmů z dědictví Roth před dosažením věku 59 ½ z účtu, který není nejméně pět let, zpravidla spustí účet IRS.
Můžete otevřít zděděnou IRA. Pokud jste manželka, ale ne jediným příjemcem účtu, možná budete muset peníze převést na zděděnou IRA, která se koná v tvém jménu. Ostatní příjemci budou muset učinit totéž.
V takovém případě jsou povinné platební karty povinné, což znamená, že nemůžete dovolit, aby se všechny peníze dostaly na dobu neurčitou. Distribuce můžete odložit na chvíli - až do pozdější doby, kdy by původní držitel účtu změnil 70½ nebo 31. prosince roku následujícího po jejich smrti.
Požadované distribuce lze vyplatit pomocí jedné z těchto dvou možností:
- Metoda průměrné délky života, rozložená během vašeho života na základě této tabulky IRS. Přechod na tuto trasu umožňuje, aby veškerá aktiva, která nejsou do konce požadovaného období distribuována, mohly i nadále růst bez daně.
- Pětiletá metoda. Peníze můžete čerpat vždy, když chcete, během tohoto pětiletého období, ale aktiva musí být rozdělena do 31. prosince pátého roku po smrti držitele účtu.
Můžete mít paušální distribuci. Můžete jednoduše stáhnout peníze z dědičné Roth IRA, ale zde jsou potenciální daňové důsledky. Přeskočte na část níže, pokud o tom uvažujete.
Možnosti pro ne-manželky, kteří zdědí Roth IRA
Můžete otevřít zděděnou IRA. Krása Roth IRA pro původního držitele účtu je, že není povinen začít s minimálním rozdělením podle věku 70 ½ a může nechat peníze pokračovat v marinování na účtu bez daně. To perk nepřechází na jiné než manželky, kteří zdědí Roth IRA.
Pokud je členem rodiny nebo přítelem, který vás jmenoval jako příjemce na Roth IRA, je obecně povinné začít včas distribuovat. Nejprve přenesete peníze do zděděné IRA, která se koná ve tvém jménu. Dále se rozhodnete, jak chcete získat výplaty:
- Při použití metody průměrné délky života musíte zahájit rozdělení do 31. prosince roku následujícího po úmrtí původního držitele účtu. Nebudete mít nárok na peněžitou úhradu předčasného splacení ve výši 10%, ale můžete dlužit dani z výdělků, které jste vybrali a které nesplnily pravidlo pětiletého období držení společnosti Roth. (Naše zděděná kalkulačka Roth IRA RMD ukazuje, kolik peněz IRS říká, že je třeba z účtu odebrat.)
- S pětiletou metodou musí být Roth plně vyplacen do 31. prosince pátého kalendářního roku po roce, kdy vlastník zemřel. V těchto pěti letech můžete svobodně vyvádět je a stejně jako u metody průměrné délky života vám dlužíte pouze daně z rozdělení výnosů (ne příspěvků), které dosud nesplnily pětleté pravidlo.
Můžete mít paušální distribuci. Je možné vybírat peníze z vašeho zděděného Roth IRA, ale je tu několik věcí, které byste měli vědět jako první. Další informace naleznete v další části.
Vzhledem k vyřízením Roth IRA?
Vyplácení zděděné Roth IRA má méně nepříjemných důsledků než vyřízení zděděné tradiční IRA. To je proto, že příjemci mohou kdykoli stáhnout příspěvky od společnosti Roth IRA bez daně. A pokud byl účet otevřen nejméně pět let v okamžiku, kdy držitel účtu zemřel, mohou být výnosy odebrány i bez daně.
Ani dědicové Roth IRA nepodléhají peněžnímu úhradě 10% předčasné úhrady IRS tím, že se vrátí do věku 59½ let (věk, ve kterém strýček Sam začal povolovat výběry z penzijního účtu). Ale to neznamená, že jste nezbytně úplně mimo háček s IRS.
Pokud by Roth IRA byla u smrti původního majitele starší než 5 let, bez ohledu na vztah k zemřelému, budete-li paušální částku platit, budete platit daně z příjmů (ne příspěvků).Takže pokud nemáte okamžitou potřebu peněz, je obvykle rozumné přenést peníze na zděděnou Roth IRA a využít mnoho dalších let bezrizikového růstu investic.
»Podívejte se na stránky našich nejlepších nabídek pro nejlepší účty Roth IRA
