Jak se vyhnout zdanění dividend ze zahraničí

Daně daně a zase daně: Jak zdanit přijmy z cenných papírů a vyhnout se tak problémů s berňákem?

Můj přítel Chris byl rozčilený. "Můj makléř mě právě roztrhal!" natřel. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) uvedli v tiskové zprávě, že by zaplatili 0,84 dolaru za akcii, ale místo toho můj makléř mi dal 0,714 dolarů za akcii."

není to chyba jeho makléře. Makléř neuhrazuje částku. Royal Dutch Shell je zahraniční společnost. Má sídlo v Nizozemsku a je povinen zadržet daň, kterou Chris dluží za dividendu. "" Ale v USA dlužím daně, "trval na svém Chris. "Americká vláda dostane 15% z mé dividendy. Není fér, abych zaplatil i některé zahraniční vládní daně."

Souhlasil jsem s ním, že to není fér. Ale já jsem ho požádal, aby se na to podíval jiným způsobem. Zahraniční vláda se jen snaží získat miliony dolarů ze ztracených daní, které vzniknou, když společnost vyplácí dividendy nebo úroky zahraničním daňovým poplatníkům mimo jejich zemi.

Spojené státy dělají totéž. Téměř každá země to dělá. Řecko zadržuje 30% daňovým poplatníkům ve Spojených státech, Filipíny vybírají 25% a Jižní Korea se ohoří 16,5%. Většina ostatních zemí převezme dividendy ve výši 15% americkým daňovým poplatníkům, přičemž USA obdrží 15% dividend z jejich země. Platby úroků a licenčních poplatků jsou také zdaněny, ale sazby se liší v závislosti na zemi. (Pro přehledný seznam zahraničních srážkových daní, podívejte se na webovou stránku společnosti Deloitte & Touche.)

Zahraniční srážkové daně by byly ještě vyšší, kdyby USA neměly daňové smlouvy na podporu vzájemných investic s mnoha zeměmi. Například zákonná srážková daň pro Nizozemsko činí 25%, daňová smlouva však snižuje zákonnou sazbu na 15%. To je důvod, proč Chris získal 85% z deklarované dividendy, nebo 0,714 dolarů za akcii.

Většina výnosů, které můžete získat ze zahraničních akcií, může obecně znamenat rozdíl. Například Royal Dutch Shell dosahuje téměř 7% výtěžku více než dvojnásobek výnosu z Exxon Mobilu (NYSE: XOM)

v Texasu a výnosy z kanadských honorářů jako např. Pengrowth (NYSE: PGH) je také vyšší. Také můžete požádat o zápočet nebo o odpočet daně ze zahraniční daně zadržené podáním formuláře IRS 1116. Pokud je však zahraniční cenný papír americký depozitářský doklad (ADR) IRA nebo 401 (k) odložené daně, obecně nemůžete vrátit daně. Vzhledem k tomu, že na tomto účtu není zdaněn 15% daň z dividend v USA, jsou daně, které platíte cizím státům, stejné jako to, které platíte strýčkovi Samovi na účtu zdanitelného zprostředkování, takže je to praní., existují výjimky. Německo jako jediné osvobozuje IRA od německé srážkové daně podle revidované smlouvy se Spojenými státy. Německo zadržuje 15% z dividend z vašeho zdanitelného účtu, ale vrátí srážkovou daň německým dividendovým společnostem drženým v IRA nebo jiném kvalifikovaném americkém penzijním fondu.

Kanada také nedávno revidovala svou daňovou smlouvu se Spojenými státy. Od roku 2009 jsou kanadské dividendy a příjmy z úroků osvobozeny od 15% srážkové daně, pokud jsou drženy v IRA nebo 401 (k). To znamená, že nyní byste měli mít možnost získat převedené důvěry v IRA, aniž byste museli srážet srážkovou daň ve výši 15%.

Nejlepší zprávou je, že existuje asi tucet hlavních akciových trhů po celém světě, kde je srážková daň na kvalifikované dividendy zilch. Nezaplatíte žádnou srážkovou daň a dostanete se do kapsy všech peněz z dividend. Napravo je seznam některých z těchto zahraničních daňových rájů.

Některé z těchto zemí nabízejí mimořádné výnosy, což je mimořádně atraktivní jako cílové místo pro investory do příjmů.