Zisk a definice zisku

Co je to:

Ziskzvýšení hodnoty investice. Jedná se o rozdíl mezi kupní cenou (základ) a prodejní cenou aktiva. Takto vzorec pro zisk je: Prodejní cena - kupní cena = Zisk Všimněte si, že tento vzorec předpokládá prodejní cenu vyšší než kupní cena. Pokud investor investuje aktivum za méně, než je zaplaceno, nazývá se ztrátou.

Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme, že jste zakoupili 100 akcií společnosti XYZ za 1 dolar na akcii. Po třech měsících se cena akcií zvýší na 5 USD. To znamená, že hodnota investice se zvýšila ze 100 na 500 dolarů, což znamená zisk 400 dolarů.

Proč to záleží:

Zisky jsou zdanitelné, ale pouze tehdy, když jsou realizovány. To znamená, že se stávají zdaněny pouze tehdy, když je aktivum prodáno. Až do tohoto okamžiku se všechny zisky považují za nerealizované a nejsou zdanitelné. IRS považuje téměř všechna aktiva ve vlastnictví fyzických a právnických osob za kapitálový majetek, a proto podléhají daním z kapitálových výnosů.

Daňoví poplatníci vykazují kapitálové zisky z rozvahy IRS Schedule D, ale tyto zisky podléhají různým daňovým sazbám v závislosti na tom, (a v některých případech v závislosti na typu aktiva). Ve výše uvedeném příkladu, pokud jste prodali akcie společnosti XYZ po roce, IRS považuje váš zisk ve výši 400 USD za dlouhodobý kapitálový zisk a bude ho zdanit jednou z několika paušálních sazeb. Pokud jste však prodali akcie společnosti XYZ po pouhých třech měsících, IRS by považoval váš zisk ve výši 400 dolarů za krátkodobý kapitálový zisk a daň ve výši 400 dolarů za běžnou sazbu daně z příjmů, která se liší podle několika faktorů, včetně toho, v jakém státě žijete, a je obecně vyšší než dlouhodobá sazba daně z kapitálových výnosů. Tento systém podporuje dlouhodobé investice, ale stále existuje mnoho logických důvodů, proč by investor mohl chtít prodat aktivum před uplynutím jednoho roku.

Některé důchodové vozy, jako například 401 (k) s a IRA, umožňují investorům koupit a prodávat aktiva v rámci těchto vozidel, aniž by byla předmětem daně z kapitálových výnosů. Toto odložení daně skutečně dává investorům větší zůstatek, na které se podílejí na úrocích nebo výnosů, přičemž daň z kapitálových výnosů platí pouze tehdy, když investor začne čerpat.

Investiční kapitálové ztráty někdy kompenzují veškeré nebo část svých kapitálu zisk, snížení daňového poplatku investora. Existuje však limit, nakolik může investor kompenzovat. Všimněte si také, že IRS nerozumí rozdělování čistých realizovaných dlouhodobých kapitálových zisků, jako jsou například výnosy z podílových fondů, například jako kapitálové zisky. IRS považuje tyto za běžné dividendy.