Daňové úlevy pro malé firmy

Majitelé malých podniků, podnikatelé a zaměstnanci, kteří pracují z domova, mohou ušetřit velké peníze na svých daních tím, že odvedou domácí kancelář, pokud splňují požadavky IRS a budou mít dobré záznamy.

Pokud používáte část vašeho domu pravidelně a výhradně pro obchodní činnost, IRS vám umožňuje odepsat související nájemné, inženýrské služby, daně z nemovitostí, opravy, údržbu a další související výdaje.

Zde je to, co by malé podniky měly vědět o odpočítávání domácí kanceláře.

Jak zjistit způsobilost

Jak zjistit vaše odpočítávání

Zjednodušená metoda vs. skutečný odpočet výdajů

Věci, na které je třeba dbát.

Jak zjistit způsobilost

Můžete nárokovat odpočet, ať už jste majitel domu nebo nájemce, a můžete použít odpočet pro jakýkoli typ domova, v němž bydlíte: rodinný dům, byt, byt nebo dům. Nemůžete ji použít pro hotel nebo jiné dočasné ubytování.

Pravidla pro odpočet domácích kanceláří se také vztahují na volně stojící konstrukce. Jako domovskou kancelář můžete použít studiové, garážové nebo stodolové prostory, pokud struktura splňuje požadavky na "exkluzivní a pravidelné používání".

Zde jsou podmínky, které musíte splnit:

Pravidelné a výhradní použití: Prostor, který používáte pro podnikání, musí být použit výhradně pro podnikání. Například použití volné ložnice jako kanceláře i herny pro vaše děti vás činí neoprávněnými.

"Další pokoj funguje, pokud ji nepoužíváte hostům ani několik dní v roce," říká Johanna Fox Turnerová, účetní a certifikovaná finanční plannerka v Mayfieldu v Kentucky.

Získejte své bezplatné osobní kreditní skóre každý týden od společnosti Investmentmatome

• Otevřete další dveře pro financování vašeho podnikání.
• Nastavte své cíle a sledujte svůj pokrok.
• Registrace nebude mít vliv na skóre.

Získejte své kreditní skóre

---

Hlavní místo podnikání: Ačkoli vaše domácí kancelář nemusí být jediným místem, kde se setkáte se svými klienty nebo zákazníky, musí to být vaše hlavní místo podnikání. To znamená, že místo využíváte výlučně a pravidelně pro administrativní nebo manažerské činnosti, jako je fakturační zákazníci, nastavení schůzek a vedení knih a záznamů podle IRS.

Existují dvě výjimky z pravidla výlučnosti. Pokud poskytujete denní péči o děti, starší osoby (65 let nebo starší) nebo osoby se zdravotním postižením v té části domu, můžete si i nadále vyžádat slevy z podnikání, pokud máte licenci, certifikaci nebo schválení jako denní středisko v rámci státu podle IRS.

Druhou výjimkou je, pokud používáte kancelář pro uložení inventáře nebo vzorky produktů, které prodáváte ve firmě.

Pokud je to způsobilé, můžete provést odpočet výdajů na domácí podnikání pomocí formuláře 8829 a částka je pak vykázána na formuláři 1040.

[Zpět na začátek]

Jak zjistit vaše odpočítávání

Hodnotu odpočtu můžete určit jednoduchou cestou nebo tvrdou cestou.

Ve zjednodušené možnosti neodpočítáte skutečné výdaje. Namísto toho se čtvercové záběry vašeho prostoru vynásobí předepsanou rychlostí. Sazba je 5 dolarů za čtvereční stopu až 300 čtverečních stop prostoru. Pokud je vaše kancelář více než 300 čtverečních stop, nemůžete použít zjednodušenou metodu.

" VÍCE: Nejlepší daňový software pro osoby samostatně výdělečně činné

Pravidelná, náročnější metoda oceňuje vaši kancelář tím, že měří skutečné výdaje na celkové náklady na bydlení. Můžete odečíst hypotéky, daně, údržbu a opravy, pojištění, služby a další výdaje.

Společnost IRS zavedla zjednodušenou možnost, která začíná v daňovém roce 2013, protože pravidelná metoda vyžaduje přesné vedení záznamů, které mohou být pro některé vlastníky malých podniků a podnikatele obtížné.

Formu 8829 můžete použít k určení výdajů, které můžete odečíst a zapisovat pouze do plánu C (formulář 1040).

[Zpět na začátek]

Zjednodušená verze vs. skutečný odpočet výdajů

Volba, zda použijete zjednodušený odpočet, pokud máte nárok na tento odpočet, nebo odečtete skutečné výdaje, závisí hlavně na tom, nakolik byste si vyměřili vyšší daňový odpočet.

Pokud použijete metodu skutečných výdajů, můžete odečíst přímé náklady - například malování nebo opravy výhradně v domácí kanceláři - v plné výši. Nepřímé náklady - úroky z hypotéky, pojištění, domácí služby, daně z nemovitostí, všeobecné domácí opravy - jsou odpočitatelné na základě procentního podílu vašeho domova užívaného pro podnikání.

Příklad: Řekněme, že jste zaplatili 3 000 dolarů hypotéky, 1 000 dolarů v pojistném a 3 000 dolarů za služby (veškeré nepřímé výdaje) plus 500 dolarů za práci v kanceláři (přímé náklady) v daňovém roce 2016. Vaše domácí kancelář zabírá 300 čtverečních stop v domě o rozloze 2 000 čtverečních metrů, takže máte nárok na odpočet nepřímých výdajů na 15% vašeho domova.

Máte nárok na nárok na odpočet ve výši 1 050 USD v nepřímých výdajích (7 000 dolarů v nákladech vynásobených 15% prostoru použitých v domácnosti) plus 500 dolarů na přímé náklady na malování domácí kanceláře za celkovou odečtu ve výši 1 550 dolarů.

" VÍCE: 5 přehlédnutých daňových odpočtů za rok 2017

Pokud máte domácí kancelář plochu 300 čtverečních stop nebo méně a rozhodnete se pro zjednodušený odpočet, IRS vám dává odpočet 5 dolarů za čtvereční stopu vašeho domova, který se používá pro podnikání, a to až do výše 1500 dolarů za 300 čtverečních metrů - prostor pro nohy.

V tomto případě by použití zjednodušené metody mohlo mít větší smysl, protože byste získali pouze 50 dolarů více z odpočtů dokumentováním skutečných výdajů. Měli byste také zvážit čas, který vám bude vyžadovat shromažďování potvrzení a záznamů.

Mezi zákazníky společnosti Turner je "obecným pravidlem, že by se pravděpodobně neměli obtěžovat podrobnostmi, pokud mají malou domácí kancelář" 100 čtverečních stop nebo méně, říká.

Zjednodušená metoda funguje dobře pro jednopokojové kanceláře a malé provozy, zatímco metoda skutečných nákladů funguje lépe, pokud podnik tvoří velkou část domu, říká Tim Gagnon, veřejný účetní a ředitel online magisterského programu vědy Northeastern University v daňovém programu.

[Zpět na začátek]

Věci, na které je třeba dbát

Pokud máte v plánu odečíst skutečné výdaje, uveďte podrobné záznamy o všech výdajích na podnikání, které si myslíte, že odečtete, jako jsou příjmy za nákup zařízení, účty za elektrickou energii, účty a opravy. Pokud jste někdy auditován IRS, budete připraveni zálohovat vaše nároky.

Ale nenechte se strach z auditu zabránit tomu, aby se doma úřad odpočet, říká Turner, který konstatuje, že za 35 let v podnikání, ona má jen jeden zákazník podstoupí audit.

Pokud jste majitel domu a využijete odpočet z domácí kanceláře pomocí metody skutečných výdajů, mohlo by to zrušit vaši schopnost vyhnout se dani z kapitálových výnosů při prodeji svého primárního bydliště, říká Craig Smalley, účetní a finanční poradce.

Lidé, kteří prodávají své primární bydliště poté, co v něm bydlí nejméně dva z pěti let před prodejem, obecně nemusí platit daně až do výše 250 000 dolarů zisk z prodeje, nebo 500 000 dolarů, pokud se oženil podání společně, podle IRS Publikace 523.

Pokud použijete metodu skutečných výdajů, budete muset znehodnotit hodnotu vašeho domova. Odpisy se vztahují k odpočtu daně z příjmů, který umožňuje daňovým poplatníkům vymáhat náklady na nemovitost v důsledku opotřebení, zhoršení nebo zastarání majetku, podle IRS. Odpisy, které musíte provést při srážkách v kanceláři, podléhají dani z kapitálových výnosů, když prodáváte svůj domov, říká Smalley.

" VÍCE: 7 důvodů, proč vás IRS provede audit

Například, pokud vlastníte svůj dům, použijete 20% z něj jako domácí kancelář a odečtete odpis, 20% z vašeho zisku z prodeje domů nyní podléhá dani z kapitálových výnosů, říká Smalley. Použijete-li však zjednodušenou metodu, odpisy nejsou faktorem a nebudete platit daň, říká.

Pravidla pro daňové odpočty pro domácí kancelář mohou být těžko strávitelná. Obraťte se na daňového poradce nebo použijte příslušný online daňový software, pokud si nejste jisti, jak postupovat.

Chcete začít podnikat?

Investmentmatome zaokrouhluje některé z našich nejlepších informací o zahájení podnikání, včetně strukturování a pojmenování vaší společnosti, vytvořením solidního plánu a mnohem více. Pomůžeme vám udělat si domácí úkol a začít se na pravé noze.

Přečtěte si návod k zahájení podnikání

Steve Nicastro je spisovatelka zaměstnanců Investmentmatome, osobního finančního webu. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Aktualizováno 25. července 2017.