Hotovost z pohledávek

Tak se podívejme blíže na druhý řádek a jak se vypočítá. Čísla zde jsou na pozadí. Neukazují se na standardním výkazu peněžních toků, ale jsou to kritické výpočty.

Nezapomeňte, že pokud se vám hned zaplatí vaši zákazníci, hotově nebo kreditní kartou, nemusíte se o to obávat tolik. Pokud však prodáváte firmám, pak je to opravdu důležité. Pokud nejste opravdu neobvyklé, s prodejem mezi podniky, doručujete faktury vašim firemním zákazníkům a pak je musíte čekat, až vás zaplatí. Dostanete se do rovnováhy, v níž nechtějí vyvažovat rovnováhu tím, že čeká příliš dlouho, a nechcete vyvažovat rovnováhu tím, že trváte příliš tvrdě. Je to docela obvyklé.

Kritické předpoklady

Účetní běžně počítá sběratelskými dny po faktu, přičemž používá váš prodej na úvěr a průměrné zůstatky. S algebrou můžete vypočítat obráceně. Například, pokud vím, že prodávám 35 000 dolarů za měsíc na úvěr a mám 60 dní ve sběratelských dnech, můj zůstatek by měl činit asi 70 000 dolarů. Nejsou všechny vaše tržby zaplaceny. Někteří zákazníci, dokonce i obchodní zákazníci, budou platit hotovost. Možná máte směs spotřebitelů, kteří platí peníze a podniky, které čekají na zaplacení. Takže máte předpoklad o procentu prodeje na úvěr.

Vyřídíte to s předpoklady. Na ilustraci zde uvidíte předpoklad o předpokládané době inkasa ve dnech, což znamená, kolik dní v průměru čekáte na zaplacení. Máte také předpoklady pro prodej na úvěr jako procento z celkových tržeb.

Takže to vše se sráží na obrázku na obrázku, hotovost z pohledávek. To je částka, která se dostane do hotovosti. Můžete vidět, jak se to liší od prodeje. Můžete také vidět tok mezi konečným zůstatkem minulého měsíce, prodejem v tomto měsíci na úvěr a koncovým zůstatkem tohoto měsíce.

Odhadníkem dny sběru se stanoví přijaté částky. (Číselné údaje jsou uvedeny v tisících, číslice mohou být ovlivněny zaokrouhlováním.)

Jen v případě, že máte pochybnosti o tom, jak to funguje, podívejte se na následující obrázek se stejnými čísly, s výjimkou změny ve vašem předpokládaném dni sběru. Co se stane, že čím více odhadovaných dní inkasa, tím více aktiv je v pohledávkách, což znamená nakonec méně peněz. Uvádíme, že v pasti peněžních toků: každý další dolar v pohledávkách je dolar méně v hotovosti

Tato jednoduchá změna změní přijatelný peněžní tok na peněžní problémy