Definice a příklad jednotného dárcovství pro nezletilé (UGMA)

(UGMA) je soubor pravidel, podle kterých mohou dospělí dávat peníze maloletému prostřednictvím úschovného účtu na jméno nezletilého. V některých státech byl UGMA nahrazen zákonem Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Jak to funguje (Příklad):

Předpokládejme například, že babička chce své vnučce dát 10.000 dolarů. Pod UGMA může založit účet ve jménu dítěte (aniž by musel založit důvěru), do které může uložit částku 10 000 dolarů. Účet musí mít depozitáře (dárce může být custodian), který má odpovědnost za správu aktiv jménem nezletilého. Aktiva účtu je právním majetkem nezletilé osoby a po dosažení určitého věku (obvykle ve věku 18 až 25 let, v závislosti na státu) získá automatický přístup k těmto prostředkům.

Protože si správci ponechávají kontrolu nad aktivy UGMA je ideálním přístupem k použití, když starší generace není připravena převést kontrolu na mladou generaci.

[Klikněte zde a přečtěte si o rodinných partnerstvích: nástroj Clever Estate Planning, který vás udrží v kontrole]

Důležitou vlastností této strategie je, že převody jsou osvobozeny od daně. Existují však limity na velikost roční dárky - limity se každým rokem mění a obecně se zvyšují o inflačně upravenou částku. Existují také limity na částky dárků, pokud se jedná o více než jedno dítě, nebo pokud je účet vytvořen tak, aby příjmy plynoucí z investice přicházely k jedné osobě a hlavní povinnost směřuje k jiné osobě.

Proč to záleží:

UGMA vytváří efektivní způsob, jak přenést značné částky majetku na nezletilou daň. To zase snižuje daň z nemovitostí, která je splatná na majetku dárce po jeho smrti. Pokud jste úspěšný investor, držíte majetek, který se od počátku nákupu podstatně zvýšil. Když je čas prodat nebo převést majetek, daňový doklad může být docela bolestivý. UGMA vám umožňuje převést vysoce oceňované aktiva bez zaplacení kapitálových zisků, darů nebo daní z nemovitostí.

UGMA lze prakticky převést libovolnou kategorii aktiva: akcie, dluhopisy, nemovitosti, sběratelské předměty apod. můžete převést vlastnictví svých aktiv na vaše dědice, aniž byste se vzdali kontroly nad majetkem.

Existuje mnoho důvodů nesouvisejících s daněmi, pokud jde o uvažování o UGMA, což je vhodný nástroj pro mnoho investorů, aby zvážili. Konsolidace rodinných aktiv může pomoci zjednodušit trvalé řízení a konečný přenos budoucích generací. Spíše než každodenní poskytnutí konkrétních aktiv se převádějí aktiva v UGMA, což vede k zjednodušenému a konzistentnímu přístupu k darování.

Existují určité rizika. Je důležité poznamenat, že kvůli UGMA mohou nezletilé osoby vlastnit cenné papíry ve vlastním jménu, ale správci účtu jsou odpovědní za to, že spravují fondy obezřetně (tj. Nebudou s investicemi přijímat nepřiměřené riziko) a mohou být žalováni za porušení pokud je účet špatně spravován.

Je také důležité poznamenat, že peníze v účtech UGMA téměř vždy snižují způsobilost nezletilých na finanční úrodu. V každém případě může být obdarování peněz malým lidem komplikované a je to dobrý nápad konzultujte s kvalifikovaným odborníkem v oblasti daní ještě předtím, než budete pokračovat.