Pravidla IRA: Váš podvodník 2018
What Is The Irish Republican Army (IRA)?
Obsah:
- Stručné shrnutí pravidel IRA
- Tradiční pravidla příspěvků IRA
- Tradiční pravidla odpočtu IRA
- Tradiční limity odpočtu IRA pro rok 2018
- Tradiční pravidla pro stažení IRA
- Co bude dál?
- Vidět přehled nejdůležitějších pravidel Roth IRA
- Tady je jak a kde otevřít IRA
- 7 typů IRA, které vám pomohou ušetřit do budoucna
Zatímco tradiční IRA sdílí mnoho vlastností se svým novým sourozencem, Roth IRA - oba nabízejí daňové pobídky pro úsporu za odchod do důchodu a předčasné stahování za určitých okolností - každá se řídí odlišným souborem pravidel.
Zde je rozdělení tradičních pravidel IRA podle kategorií:
- Pravidla příspěvku
- Pravidla odečtení
- Pravidla stažení
Stručné shrnutí pravidel IRA
- Maximální limit příspěvku na rok 2018 činí 5.500 dolarů (nebo 6.500 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší)
- Příspěvky mohou být daňově uznatelné v roce, ve kterém jsou realizovány.
- Investice na účtu se odkládají od daně
- Zrušení odchodu do důchodu je zdaněno jako běžný příjem
- IRS vyžaduje, aby jednotlivci začali čerpat peníze z účtu ve věku 70 ½
- Nekvalifikované výběry před dosažením věku 59 ½ mohou způsobit sankci za předčasný odchod a daně z příjmu ve výši 10%
Daně a rané výběry pracují pro Rotha jinak. Podrobné informace najdete v našich vysvětlujících pravidlech Roth IRA.
Tradiční pravidla příspěvků IRA
Získaný příjem je podmínkou pro přispění k tradiční IRA. Navíc vaše roční příspěvky do IRA nesmí překročit to, co jste vydělali v daném roce. V opačném případě je roční limit příspěvku 5 500 dolarů pro osoby mladší 50 let nebo 6500 dolarů pro osoby starší 50 let.
Zde jsou některá další pravidla týkající se příspěvků:
Můžete přispět k tradiční IRA a Roth IRA ve stejném roce. Pokud splňujete podmínky pro oba typy, ujistěte se, že částka kombinovaného příspěvku nepřesahuje roční limit.
Můžete také přispět k tradiční IRA a 401 (k) ve stejném roce. Také zde platí limity příspěvků pro každý typ účtu.
Pokud nemáte nárok na odpočitatelný příspěvek, můžete stále peníze v tradiční IRA. S Roth IRA, pokud vyděláte příliš mnoho peněz, možnost financovat účet je úplně mimo stůl. Tradiční IRA udržuje okno otevřené prasklině a umožňuje příspěvky - ale ne odpočet - až do výše ročního limitu. Jako odměnu za útěchu za to, že jste odmítli předčasný daňový úpadek, IRS upustí od daní z růstu investic a neznamená, že budete platit daně ze zisků při odchodu do důchodu. (Více o tradičních daňových výhodách IRA níže.)
Nemáte povoleno přispívat k tradiční IRA v určitém věku. Toto pravidlo se liší od pravidla pro Roth IRA. IRS vám nedovolí, abyste přispěli k tradiční IRA, jakmile dosáhnete roku, kdy skončíte 70 roků. S Roth máte možnost pokračovat v financování účtu, pokud dýcháte a získáte příjem.
Neexistuje minimální požadovaná částka pro otevření IRA a žádná pravidla o tom, kolik peněz musíte uložit. Mějte na paměti, že makléři nastavují své minimální hodnoty pro vlastní účet, ale požadavek je často nižší pro IRA versus pravidelný zdanitelný účet. U některých makléřů je to dokonce i $ 0. Další informace o možnostech zprostředkování najdete v naší analýze nejlepších zprostředkovatelů IRA.
Tradiční pravidla odpočtu IRA
S výjimkou pravidla o příspěvcích je čas zjistit, kolik z tohoto příspěvku (pokud nějaký) máte právo odečíst z vašich daní.
Odpověď na otázku daňové uznatelnosti je založena na vašem příjmu a zda jste vy nebo váš manžel / manželka pokryty plánem na odchod do důchodu sponzorovaným zaměstnavatelem, jako je např. 401 (k). Pokud žádný z vás nemá přístup k plánu úspory na pracovišti, můžete odečíst všechny příspěvky až do výše ročního limitu. Viz níže uvedená tabulka o limitech, kdy vstup do plánu úspor na pracovišti vstoupí do obrázku.
Tradiční limity odpočtu IRA pro rok 2018
| Stav podání | 2018 upravený upravený hrubý zisk | Daňový odpočet |
|---|---|---|
| Ženatý podání společně nebo kvalifikovat vdovu nebo vdovec |
|
Úplné odečtení až do výše příspěvku |
|
Částečný odpočet | |
|
Žádný odpočet | |
| Jeden nebo hlava domácnosti | 63 000 dolarů nebo méně | Úplné odečtení až do výše příspěvku |
| Více než 63 000 dolarů, ale méně než 73 000 dolarů | Částečný odpočet | |
| 73 000 dolarů nebo více | Žádný odpočet | |
| Ženatý podání odděleně | Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka obdrželi plán na odchod do důchodu na pracovišti: méně než 10 000 USD | Částečný odpočet |
| Pokud jste vy nebo váš manžel / manželka kryje: 10.000 USD nebo více | Žádný odpočet |
Předčasná daňová újma je jednou z hlavních věcí, která odlišuje tradiční od Roth IRA, ve kterém není povoleno žádné daňové odpočty za příspěvky.
Je to také jedna z věcí, které činí tradiční IRA obzvláště přínosem pro ty, kteří mají vyšší příjmy. Snižuje zdanitelnou odměnu za rok, bez ohledu na to, zda spořitel nebo neuplatňuje odpočet daně z daňového přiznání.
Existují dvě klíčové věcné informace o daňovém zacházení s tradičními IRA dolary vedle potenciální daňové uznatelnosti příspěvků:
- Investice do tradiční IRA rostou od zdanění. Pokud zůstanou peníze v IRA, všechny zisky - dokonce i ty, které vznikly prodejem cenných investic - zůstávají mimo daňový radar Uncle Sam.
- Ale tyto daně jsou splatné, když jsou peníze odvozeny z tradiční IRA. Máte daňový odpis v předstihu. IRS nepodléhala růstu investic. Nemysleli jste si, že byste se dostali od placení daní navždy, že?
Tradiční IRA má smysl pro lidi, kteří si myslí, že v důchodu budou v nižším daňovém pásmu.
Výběry (nebo distribuce) z tradiční IRA jsou zdaněny jako příjem. Kolik závisí na aktuální sazbě daně. To je důvod, proč tradiční IRA dává smysl pro lidi, kteří si myslí, že se ocitnou v nižším daňovém pásmu při odchodu do důchodu: Dostávají odečtení v průběhu svých vyšších výdělečných let, kdy je to více.
Vzhledem k tomu, že distribuce společnosti Roth nejsou zdaněny, je to lepší řešení, pokud jste ve vyšším daňovém pásmu při odchodu do důchodu.
Tradiční pravidla pro stažení IRA
Věk 59 ½ nemusí být široce považován za milník narozeniny, ale v kruzích IRS je pozoruhodné, že je věk, kdy jednotlivci mají dovoleno začít vybírat z jejich IRAs. Klepnutím na účet před tímto věkem může dojít k 10% předčasnému splacení a dalšímu zdanění.
Věk 70 ½ je další, který má být vyznačen v kalendáři. Je tomu tak, když investoři, kteří uložili v tradiční IRA, musí začít s požadovaným minimálním rozdělením nebo RMD.
Pokud nezačnete užívat RMDs do 1. dubna roku následujícího po kalendářním roce, ve kterém jste dosáhli věku 70½ let (a každý rok poté), měli byste se vypořádat s tím, že IRS bude potrestat 50% spotřební daně z požadované částky, která nebyla stažena.
Potřebujete peníze před dosažením věku 59? Existují výjimky z pravidla, které vyžaduje, aby majitelé účtů čekali.
Potřebujete peníze dřív? Existují výjimky z pravidla, které vyžaduje, aby majitelé účtů počkali až do vypršení věku 59,5 let. Stále budete platit daně z příjmů z distribucí, ale možná byste se mohli vyhnout drahému 10% trestu za to, že jste v těchto případech provedli tradiční stažení tradiční IRA:
- Máte kvalifikované výdaje na vyšší vzdělání pro sebe, vašeho manžela / manželku nebo vaše děti nebo vnoučata nebo vašeho manžela
- Používáte distribuci až do výše 10.000 USD na nákup, výstavbu nebo přestavbu prvního domova
- Nemáte náhradu výdajů na zdravotní péči, které přesahují 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu
- Jste v armádě a jste povoláni na aktivní službu více než 179 dní
- Stali jste se zcela a trvale zakázáni
- Jste příjemcem zemřelého vlastníka IRA
(Další podrobnosti o výjimkách pro pravidlo ve věku 59 ½ naleznete v části Tradiční stahovací pravidla IRA.)
Pravidla stažení Roth IRA jsou zcela odlišná: Bezplatné a bezcelní výběry příspěvků jsou kdykoli povoleny, což je to, co činí z Rothu lepší variantu, pokud musíte absolutně využít svých úspor na důchody předčasně. Nicméně, pokud jde o získání příjmů, pravidla o zrušení společnosti Roth jsou složitější.
»Jste připraveni začít? Podívejte se na naši nabídku nejlepších poskytovatelů IRA pro tradiční i Roth IRAs.
