Časování Roth IRA konverze: Vyhněte se pro-rata pravidlo později otevření samostatného účtu?

Milá Joanna,

Rychlé sledování vašeho předchozího článku o převrácených konverzích IRA Backdoor Roth:

Platí pro rata pravidlo v případě, že kvalifikované (před zdaněním) příspěvky byly uloženy do tradičního účtu IRA po konverzi Roth? Jako příklad: příspěvky po zdanění podléhající omezením IRS byly uloženy na tradiční účet IRA v květnu kalendářního roku; po níž byl celý zůstatek převeden a přesunut na samostatný účet společnosti Roth, čímž se snížila zůstatek tradičního účtu IRA na 0 USD. Později v listopadu roku byly do stejného tradičního IRA uloženy prostředky z kvalifikovaného účtu (např. 401k rollover), takže celá bilance byla nyní získávána výhradně z fondů před zdaněním, neboť konverze Rothů se již uskutečnila dříve toho roku. Vzhledem k tomu, že fondy před zdaněním a po zdanění nebyly nikdy zmíněny na stejném účtu a že fondy před zdaněním byly uloženy poté, co již došlo ke konverzi a účet byl vynulován, existoval by nějaký základ pro pro rata pouze za předpokladu, že událost nastala ve stejném kalendářním roce? Musela bych otevřít nový účet nebo mohu dát nové peníze do stejné prázdné Tradiční IRA, kterou jsem proměnil dříve v roce?

Dík,

Kris

Hi Kris, Skvělá otázka. Krátká odpověď je ne, nemůžete to udělat. Pravidlo pro rata se vztahuje na účty a částky, které držíte na konci daňového roku, a nikoli v den, kdy provedete konverzi.

Pro ty, kteří jsou méně obeznámeni s IRA v Backdoor Rothu, pravidlo pro rata uvádí, že pokud převedete na Roth IRA jakékoli tradiční IRA (Tradiční IRA, Simple IRA, SEP IRA), nemůžete vybrat, zda chcete převést pouze neodpočitatelné majetek ponechat odpočitatelná aktiva v tradičním IRA. Místo toho je musíte přehodit přes prorata. Například pokud máte $ 10k v neodpočitatelné Tradiční IRA a $ 10k v odčitatelné SEP IRA nemůžete se rozhodnout pro převrácení pouze $ 10k neděleného majetku. Pokud tak učiníte, vláda s ní bude zacházet, jako byste převedli více než 5 tisíc dolarů neodpočitatelných aktiv a $ 5 tisíc odečitatelných aktiv. Mám více o matematice pro rata pravidlo v mém předchozím článku.

Ale tato otázka se netýká matematiky a jazyků. Když říkají, že musíte konvertovat "vše" nebo část "všech" vašich tradičních aktiv IRA, znamená to všechno v době, kdy jste provedli konverzi nebo vše v libovolném okamžiku během daňového roku? Odpověď je druhá. Všechny konverze provedené za rok jsou zvažovány.

Přesné podrobnosti naleznete v dokumentu IRS 8606 - Nezávislé IRA. Budete muset vyplňovat tento formulář, pokud přispějete k převzetí nebo k převrácení nepoddajných aktiv IRA.

Pokud se rozhodnete převést všechny své tradiční fondy do Rothu do jednoho roku a poté znovu přispějete na tradiční v následujícím roce, není třeba otevřít nový účet. Když jste převedli všechny své tradiční položky, nechali jste účet prázdný. Vkládání nových prostředků do prázdného účtu je v podstatě stejné jako otevření nového účtu. IRS pohlíží na všechny vaše aktiva IRA ve všech společnostech, takže rozdíly, pokud jde o to, kde byl účet otevřen, a zda vytváří nové číslo účtu, neboť na tom nezáleží. Takže pokud máte $ 5k v neodpočitatelné Tradiční IRA na Fidelity a $ 5k v neodpočitatelné Tradiční IRA na Vanguard a $ 10k v odčitatelné IRA na Schwab, vláda to pouze vidí jako $ 10k neodpočitatelné a $ 10 k odpočitatelné v tradiční IRA. Může být jednodušší vypočítat dlužné daně, pokud nikdy nespolupracujete s neodpočitatelnými a odečitatelnými aktivy, ale není technicky nutné mít samostatné účty.

Děkuji vám Russell Herdman za jeho příspěvky k tomuto článku.

Související obsah

Naše stránky doporučují poskytovatele IRA účtu

Příjem příliš vysoký pro Roth IRA? Zkuste se proplétat v zadní části

Podrobný průvodce Backdoor Roth IRA pro osoby s vysokým příjmem

Roth IRA Limity příjmů

Tradiční limity příjmů IRA

o autorovi

Joanna D. Prattová, CFA je zkušený institucionální investor. Je držitelem bakalářského titulu v oboru ekonomie a certifikátu z Princetonu a MBA od Stanford.

Máte dotaz ohledně investování nebo odchodu do důchodu? Zeptejte se zde poradce.

Foto kredit: Hodiny Shutterstock