Definice a příklad sektorového osvobození od daně

Co to je:

finančních nástrojů, které platit úroky osvobozené od daně. Odkazuje však také na neziskové organizace, které jsou osvobozeny od daně. Jak to funguje (Příklad): Předpokládejme, že John Doe chce snížit svůj daňový poplatek investováním do nástrojů osvobozených od daně. Místo nákupu jednotlivých cenných papírů osvobozených od daně by mohl investovat do podílových fondů nebo ETF, které investují do různých nástrojů v sektoru osvobozeného od daně. To umožňuje Johnovi diverzifikovat své investice, ale udržovat si portfolio bez daně.

Charitativní dary neziskovým organizacím jsou často daňově odčitatelné a organizace, které tyto dary dostávají, obvykle nemusejí platit daně z těchto dárků (kvůli jejich daňové osvobození od daně)

Proč to záleží:

I když investoři, kteří podléhají alternativní minimální dani, mohou být povinni platit daně z nástrojů v sektoru osvobozeného od daně, úroky osvobozené od daně znamenají, že mnoho investorů ve vysokých federálních - <=>

Stejně jako u většiny investic, investoři v sektoru osvobozeného od daně podléhají úvěrovému, úrokovému, volacímu a tržnímu riziku. Nicméně mnoho nástrojů v sektoru osvobozeného od daně, zejména obecních dluhopisů, je obecně méně rizikové než jiné nástroje, protože jejich emitenti jsou často finančně stabilnější. To je především důvod, proč, v kombinaci s daňovými výhodami, odvětví s osvobozením od daně má tendenci mít odpovídajícím způsobem nižší míru návratnosti než zdanitelný sektor.

Dlužníci v sektoru osvobozeného od daně mají často úrokové sazby, být atraktivnější než to, co je k dispozici jinými prostředky. To zase nabáda místní samosprávy a další subjekty osvobozené od daně, aby provedly nové projekty.