Definice a příklad daňové efektivity
Obsah:
- Co to je:
- Předpokládejme například, že John vlastní 100 akcií společnosti XYZ, které koupil před šesti měsíci za 5 dolarů za akcii. John také vlastní 100 akcií společnosti ABC, kterou koupil za 5 dolarů za akcii před dvěma lety.
Co to je:
Daňová účinnost vyžaduje investiční výběr, (Příklad):
Předpokládejme například, že John vlastní 100 akcií společnosti XYZ, které koupil před šesti měsíci za 5 dolarů za akcii. John také vlastní 100 akcií společnosti ABC, kterou koupil za 5 dolarů za akcii před dvěma lety.
Obě akcie se zvýšily na 10 dolarů na akcii, což znamená, že John má nyní papírové zisky v obou investicích. Ale pokud chce získat jednu z pozic, která je
daňově efektivní ? Předpokládejme, že daň z kapitálových výnosů je 25% (u akcií držených méně než jeden rok) a Dlouhodobá daň z kapitálových výnosů činí 15% (u akcií držených déle než jeden rok).
Zvažte následující výpočty:
John prodává akcie společnosti XYZ: 100 akcií x 10 dolarů na akcii = 1 000 dolarů
zisk z investice = $ 1 000 - $ 500 původní kupní cena = $ 500
Krátkodobá daň z kapitálových výnosů = 500 dolarů * 25% = 125 USD
John prodává akcie společnosti ABC: 100 akcií x 10 dolarů na akcii = zisk z investice = $ 1 000 - 500 dolarů původní kupní ceny = 500 dolarů
Dlouhodobá daň z kapitálových výnosů = 500 dolarů * 15 procent = 75 dolarů
Jak vidíte, akcie společnosti ABC jsou daňově efektivnější, a proto podléhají nižší sazbě daně.
Proč to záleží:
V investičním světě je daňová efektivita velkým problémem. V některých případech, jako je výše uvedený příklad, doba trvání investice může mít vliv na daňovou efektivitu portfolia. V ostatních případech některé investice (jako například komunální dluhopisy) jednoduše nepodléhají určitým daním, což je také daňově efektivní. Obecně platí, že daňová účinnost je stejně tak strategickou záležitostí, jako záležitost daňových pásem.
