Snížit federální daň z nemovitostí pomocí těchto 4 výkonných nástrojů pro plánování majetku

Jak již víte, stále více úspěšných Baby Boomers se připravují na odchod do důchodu, takže je důležitější než kdy jindy, že chápou sofistikované (a legální!) nástroje, které jsou k dispozici k ochraně jejich statků.

Tento kurz vám dá neocenitelné strategie ochrany vašeho majetku před daňovou úrazem. Pokud jste již v důchodu, nyní je ten správný čas, abyste zajistili, že vaše finanční dědictví bude přesně tak, jak chcete. Pokud stále budujete své bohatství, poskytne vám cestovní mapu, která zajistí, že vaše děti a vnoučata budou daleko do budoucnosti.

Ale než budeme pokračovat, pojďme se podívat na to, co se děje, když se plánování nemovitostí pokazí. Tento dopis napsal páté generace farmáře z Llano, Texas a původně byl zveřejněn na webových stránkách skupiny Policy & Taxation Group:

Koho to může týkat:

Jmenuji se Clayton a já mám příběh říct. V šedesátých letech se můj pradědeček stal dobytcem. Přesunul se z Anglie do Virginie a z Virginie do Texasu. Začal pronajmout pozemky od vlastníků půdy, aby se stal pasoucím se skotem, po celou dobu šetřil své peníze. Postupně, když zachránil stále více a více, začal kupovat drobné předměty od lidí, které si od doby svého života nakoupil, a koupil několik tisíc akrů tvrdou prací a skromným životem, typickým americkým snem.

Když zemřel, země pak šla ke svým dětem. Jeho děti pokračovaly ve farmářské tradici a předaly ji pěti dětem (z nichž jedna byla babička). Moje babička zemřela v roce 1997 a nevěděla mému otci (nebo mojí babičce při psaní své vůle), že najednou musel zaplatit daň, 38,5% majetku, sníženou o 1 milion dolarů, na oceněnou hodnotu pozemku že její dědeček tak tvrdě pracoval na nákupu, ochraně a práci. V té době nikdo dokonce nevěděl o hodnotě svého majetku, protože jeho hodnota byla v tom, co by mohlo způsobit, a ne to, o co by prodávalo. Její majetek neměl mnoho likvidních aktiv nebo velké množství peněz, které by mohly tomuto IRS platit tento nový dluh. Takže můj otec nastavil platební plán a začal pracovat na jeho splacení.

Rychle doprovázeme léto roku 2006. Můj otec se začal zhoršovat a protože dani z nemovitosti mé babičky se stala tak břemenem a tak velkou část našeho rodinného života jsme se setkali s týmem právníků, CPA a daňových plánovačů, abychom se snažili vyhnout obávané dani z nemovitosti, kdyby se něco stalo mému otci. V listopadu 2006 můj otec zemřel. Máme písemný plán o tom, jak strukturovat rodinný ranč, ale většina z toho jsme neměli dostat do praxe v dostatečném časovém předstihu, abychom vyloučili daně z nemovitosti.

Takže, opět můj otec bude stanoven že rodinný ranč půjde k mému bratrovi a mně. Byli bychom 5. generací, která tuto zemi vlastníme a pracujeme. Museli jsme však zaplatit za to, že jsme zdědili to, o čem bojoval, aby se znovu … A opět můj otec neměl mnoho ušetřených peněz nebo likvidních aktiv. To, co bylo málo likvidních aktiv, bylo rychle vynaloženo na CPA, daňové právníky, inspektory a odhadce, aby zjistili, co dlužíme IRS. Takže jsme byli nuceni nastavit další plán placení u IRS.

Jsme nyní zatíženi dvěma splátkami daně z nemovitostí každý rok. Jeden pro majetek své babičky (od roku 1997!) A jeden pro majetek mého otce. Budeme tyto platby platit v příštích 15 letech. Takže se nejen snažíme udělat malé rodinné podnikání v rančících prospěšné pro sebe, ale teď se snažíme, aby to bylo výhodné pro IRS, takže to neskončí jako federální půda.

Po dobu pěti generací má rodina pracoval tuto zemi. Pět generací vylévalo do této země, této rodinné podnikání svou krev, pot a slzy. My jsme pečlivě platili naše místní, státní a federální daně z příjmů. Zasílali jsme do naší místní, státní a národní ekonomiky. Ale protože jsme nyní definováni jako bohatí podle definice někoho jiného, ​​bude nemožné zachovat naše rodinné dědictví pro další generaci.

Thomas Jefferson kdysi řekl: "Moudrá a skromná vláda, která mu brání v tom, aby se navzájem zranili, což jim jinak ponechává možnost regulovat své vlastní snahy o průmysl a zlepšení a nebude se brát z úst práce a chleba získal. To je součet dobré vlády. "Zeptat se, jestli je náš příběh ten, který představuje součet dobré vlády.

Děkujeme za váš čas.

S pozdravem

Clayton T. Leverett

dali jsme do popředí význam plánování nemovitostí, dostaneme se k mocným technikám, které vám pomohou vyhnout se tragickému výsledku pana Leverettova.

4 základní způsoby, jak můžete snížit daňový zákon

Chcete-li snížit daň z nemovitosti účet, máte 4 možnosti:

1. Nechte to svému manžela.

Veškeré majetek ponechaný vašemu manžela / manželce je zpravidla osvobozen od daně z nemovitosti. To je dobré. Ale opět se setkáte s tím, co se stane s panstvím, když vaše manželka projde. Takže jste ještě nevyřešili původní problém. 2. Dejte to pryč, když jste naživu.

Ukážeme vám, jak s malou obchodní strukturou nazvanou rodinná společnost s ručením omezeným (FLP). Vytvořte důvěru. Důvěra poskytuje příjemcům všechny nejlepší aspekty vlastnictví majetku (jmenovitě příjmové toky), ale chrání je před všemi špatnými (daně z nemovitostí, věřiteli, i daně z příjmů). Dáme vám všechny informace, které potřebujete, abyste mohli začít.

4. Nechte to na dobročinnosti. Postavili jste si svůj majetek a nyní jste připraveni vidět, že je dobře využit. Věděli jste, že existuje mnoho výhod, které můžete využít, když ještě žijete? Ukážeme vám dvě struktury pro investiční hattrick: zvýšení příjmu, snížení daní a vytvoření charitativního dědictví, na které se můžete pyšnit.

Pokud vlastníte vlastní podnikání, musíte také podniknout další kroky k zajištění že dědictví, které jste strávili životním budováním, bude sloužit svým dědicům dobře. Takže kromě Výkonné struktury pro plánování nemovitostí

uvedeme stručný přehled strategií úspěšné v našem bonusovém nástroji s & Estate Planning: Ochrana zlaté husy. Mnoho dnešních rodinných patriarchů a matriarchů má zájem o možnosti plánování nemovitostí, které vyvažují dva často protichůdné cíle: udržování přísné kontroly majetku během jejich životnosti a současně minimalizace daně z majetku a daně z příjmů Spolupráce s rodinnými partnery (FLP) vám umožňuje splnit oba.

Co je partnerství s obchodními partnery?

FLP je právnická osoba. Namísto "akcií" mají členové "zájem" o partnerství.

Pokud jste již obeznámeni s komanditními společnostmi, pak se budete snažit urychlit strukturu rodinné společnosti. Komunitní komanditní společnost je pouze omezeným partnerem s členy, kteří jsou součástí jedné rodiny.

Pokud nejste obeznámeni s komanditními společnostmi, je zde stručný přehled.

Komanditní společnost je subjektem ovládaným obecným partner (GP). GP je zodpovědný za veškeré rozhodování, od drobných administrativních a účetních povinností k důležitým rozhodnutím, jako jsou prodeje / nákupy aktiv a distribuce partnerství.

GP obvykle drží pouze 1% až 5% celkového vlastnictví v komanditní společnosti; nicméně mají úplnou kontrolu nad podkladovými aktivy. Většinu zájmů v komanditní společnosti, a to až 99%, jsou vlastněny omezenými partnery (LP). LP jsou "omezené" tím, že nemají žádné rozhodnutí. Jsou to zcela pasivní členové.

Proč by se partneři vzdali rozhodovací pravomoci? Odpověď je odpovědnost. V omezeném partnerství jsou omezené partnery chráněny před odpovědností, pokud je partnerství žalováno.

Jak nastavíte FLP?

Obvykle generace seniorů vytváří FLP a stává se generálním partnerem. FLP se stává vlastníkem veškerých aktiv, které generální partner v něm umístí. Náhradou za přispění těchto aktiv do FLP získá generální partner 100% podílu na FLP. FLP mohou obsahovat akcie, dluhopisy, bankovní účty, podílové fondy, nemovitosti (ve formě REIT) a pojistky životního pojištění, jakož i jiné rodinné dědictví a majetek jako zlato, stříbro, výtvarné umění a jiné sběratelské předměty.Nyní, protože celý bod tohoto cvičení má zajistit příští generaci členů rodiny, GP rozdává části svého zájmu o FLP členům nové generace. Pokud je 19 dědiců, GP se může rozhodnout, že každý LP nakonec obdrží 5% vlastnictví FLP, přičemž GP si udrží 5%. Generální partner distribuuje vlastnický podíl na LP v průběhu času podle ročních a celoživotních vyloučení daně. Lupy mohou být děti, vnoučata a dokonce i pra-vnoučata.

Co je Else Can FLP?

Primárním cílem FLP je snížit daně z příjmů a nemovitostí. prahy, které mají být převedeny na novou generaci, bez daní z nemovitostí. Společnost FLP rovněž poskytuje výhody z daně z příjmů. Rozdělování příjmů může být rozšířeno mezi členy rodiny, kteří mohou být v nižší úrovni daně z příjmů, a jsou efektivním způsobem dalšího přenášení hodnoty na novou generaci nad rámec povolených ročních a celoživotních vyloučení z dary.

budoucí zhodnocení aktiv v rámci FLP nastane v pozůstalostech mladší generace a nebudou podléhat dani z nemovitostí až do jejich úmrtí, což brání nepředvídatelné tragédii v daleké budoucnosti. V době, kdy zemře GP, nedojde k žádnému zdanění.

Ale existuje několik dalších výhod, které je třeba zvážit.

FLP umožňuje převést vlastnictví svých aktiv na vaše dědice bez vzdání se kontroly nad majetkem.

Aktiva držená v FLP jsou do značné míry chráněna před soudními spory, věřiteli a rozvody.

Konsolidací veškerých majetků souvisejících s rodinou do jedné právnické osoby je převod aktiv jednodušší jak během vašeho života, tak při vaší smrti. > Zajištění nepřetržitého vlastnictví majetku v rodinném domě

Protože si GP může udržet kontrolu nad převáděným majetkem, je to ideální přístup k použití, když starší generace není připravena převést kontrolu na mladou generaci. Dokonce i v případě vlastnictví až 1%, GP má naprostou kontrolu nad rozhodováním o řízení, investováním aktiv a rozdělováním příjmů.

Pokud je rodina upřesňuje ve znění FLP, může být řízení postupně převedeno na nový GP v průběhu času. To je obzvláště užitečná funkce, protože ovládání může být přeneseno do nového GP, zatímco procenta vlastnictví zůstávají stejná.

• FLP také poskytují ochranu majetku. Vzhledem k tomu, že partneři nepodléhají osobě majetek, který je součástí partnerství, mohou mít věřitelé velmi obtížné se dostat do svých aktiv. To je proto, že majetek skutečně vlastněný partnerem je zájem o partnerství. Za účelem vzdání se partnerství je vyžadován soudní příkaz, a dokonce i tehdy je věřitel placen pouze s příjmy z FLP. Podle zákona nemohou věřitelé požadovat distribuci od společnosti FLP nebo se stát partnerem.

• Konsolidace rodinných aktiv zjednodušuje průběžné řízení a eventuální převod aktiv. Namísto poskytnutí konkrétních aktiv na ročním základě jsou převáděny zájmy ve FLP, což vede k zjednodušení, průhlednosti a důslednému přístupu k darování.

• Při sestavování FLP se obraťte na zkušeného právního poradce, který vám může odpovědět otázky a ujistěte se, že FLP je správně strukturován. Smrt může být nevyhnutelná, ale s FLP, daně rozhodně nejsou.

Zničte své bohatství s důvěrou

Co se stane s vaším těžce vydělaným bohatstvím, když jste pryč? Vzhledem k tomu, že s vámi to nemůžete vzít, možná budete chtít založit důvěru.

Důvěra je právnickou osobou vytvořenou, když osoba umístí majetek pod kontrolu třetí strany, s konečným cílem poskytovat výhody příjemcům.

Když jsou aktiva umístěna v důvěře a převedena správci se majetek skutečně stane majetkem správce, ale bez přiznání výhody vlastnictví majetku. Jinými slovy správce je dočasným správcem majetku, zákonným vlastníkem, ale pouze jménem. Správce musí spravovat aktiva podle parametrů pokynů dané důvěry, jinak známých jako "listina".

Jakékoliv aktivum nebo investice mohou být umístěny do fondu, což je činí výkonnými nástroji plánování majetku. Za prvé, převedení majetku na důvěru účinně chrání před věřiteli. Pokud jste například zjistili, že nemůžete zaplatit půjčku, kterou jste osobně zaručili, mohl by vám věřitel podat osobní nárok a přijít po všech vašich osobních prostředcích. Pokud by však vaše osobní majetek byl vložen do důvěry, nemohl by se žalobce dotknout.

Důvěra může také snížit váš daňový poplatek. Výnosy získané trustem jsou zdaněny 33%, stejně jako sazba placená korporacemi, ale nižší než nejvyšší mezní sazba (39%) pro fyzické osoby.

Obecně platí, že existují dva základní typy trustů: diskreční. Ve stanoveném fondu se stanoví počet příjemců a jejich podíl. Je to nejjednodušší a nejjednodušší důvěry. Například: bohatí rodiče mohou založit důvěru pro dítě, aby se ujistil, že dítě je přiměřeně ošetřeno, pokud rodiče zemřou.

Důvěrné svěřenství dává správcům prostor k rozhodování o tom, kdo může být příjemcem a jaký by měl každý podíl příjemce be.

Bez ohledu na to, zda je pevný nebo diskrétní, má důvěra vždy čtyři základní součásti. Mějte na paměti, že je běžné, že do každé kategorie patří více lidí:

1)