Charitativní dárcovská strategie, která pomáhá důchodci na obnovu v Kongresu

Daniel Johnson

Dozvědět se více o Danielovi na našich stránkách Zeptejte se poradce

Od roku 2006 mají důchodci přístup ke charitativní strategii, která se nazývá kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD), která navazuje na všechny ostatní strategie darování. Zatím nebyl kongresem obnoven QCD; nicméně jsme velmi nadějná pro jeho prodloužení do konce roku. Bude o tom něco trochu mluvit, ale nejdřív bych chtěl vysvětlit výhody.

Za prvé, pokud jednotlivci dosáhnou věku 70 ½, musí začít s požadovaným minimálním rozdělením (RMD) z tradičních IRA a tradičních 401 (k) účtů. Vzhledem k tomu, že tyto účty obdržely daňový odpočet na cestě do účtu, jsou na cestě plně zdanitelné. IRS má tabulku očekávané délky života, která určuje procentní podíl účtu, který musí být každoročně stažen. Vzhledem k tomu, že toto mandátní stažení je procentní podíl na celkové hodnotě všech IRA ve jménu jednotlivce, může se tato částka značně lišit od osoby k osobě.

Důchodci, kteří měli především plán definovaných požitků nebo důchod, často nemají velké IRA; proto jsou jejich požadované stahování menší. Důchodci, na které se vztahoval plán definovaných příspěvků - 401 (k) nebo 403 (b) - mají často velké IRA. Při pohledu na tabulku níže vidíte vliv věku jednotlivce na jejich RMD.

	Hodnota účtu	% účtu	RMD
Věk 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Věk 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Tyto rostoucí výběry jsou v rozporu s životním stylem důchodců. Většina nových důchodců naplňuje svůj čas drahými aktivitami, jako je cestování a koníčky. Jak stárnou, tyto aktivity začínají klesat a jejich výdaje na životní styl klesají. Současně IRS zasílá svůj příjem opačným směrem, což obvykle vede k vyšším daňovým sazbám. Aby to zhoršilo, důchodci nevynakládají peníze a nezamýšlejí je zpět do svého nekvalifikovaného investičního účtu. V důsledku toho skončí ještě více zdanitelným příjmem ve formě kapitálových zisků a dividend. Nenechte mě špatně, skutečně se mi líbí myšlenka, že jednotlivci platí více daní, protože to znamená, že vydělávají více peněz.

Chtěla bych se soustředit na to, jak dosáhnout nejlepších výsledků při podání daňového přiznání dne 15. dubna. Od roku 2006 do roku 2013 zákon dovoloval jednotlivcům darovat až 100 000 dolarů svých RMD organizacím osvobozeným od daní, což snižuje částku příjem, který lze zdanit. Můžete se zeptat: "Jaký je velký problém? Můžu prostě odepsat můj charitativní odpočet na mých detailních odpočtech. "To je velmi pravda, ale problém je, že existují potenciální omezení tohoto daňového odpočtu. Kromě toho byste mohli skutečně skončit s více zdanitelnými příjmy, pokud vaše stažení z IRA způsobí, že vaše sociální zabezpečení bude zdanitelné. A konečně, pojistné částky Medicare Part B je založeno na upraveném hrubém příjmu (váš příjem před odpočtem, jako jsou charitativní dary). Proto, čím větší je AGI, tím větší pravděpodobnost, že budete mít vyšší než nezbytné pojistné Medicare.

A konečně, chci se zaměřit na právní předpisy, které by mohly vrátit toto užitečné daňové právo. K dispozici jsou dva bankovní účty, jeden v každém kongresu. Prvním z nich je zákon EXPIRE, který pochází z Výboru financí Senátu. Tento zákon prodlužuje zákon o další dva roky, stejně jako všechny ostatní opakování tohoto zákona od roku 2006. V Parlamentu je návrh zákona nazvaný Amerika dává více zákona z roku 2014 z Výboru způsobů a prostředků. Tento návrh zákona prošel panem s prakticky plnou republikánskou podporou a 56 z 199 demokratů. Tento účet posunuje, aby se QCD stala trvalou součástí daňového kódu.

Existuje široká shoda, že některá kombinace těchto dvou účtů bude pravděpodobné, že budou převedena do práva. Všichni budeme pozorně sledovat tento problém, abychom zjistili, zda je QCD přiveden zpět.