Definice a příklad offshoreho podílového fondu

Co je to:

Offshore podílový fond je podílový fond se sídlem v jiné zemi. Jak to funguje (Příklad):

Offshore vzájemné fondy nelze prodávat ve Spojených státech, pokud nejsou v souladu s americkými předpisy; mohou investovat do amerických cenných papírů.

Řekněme, že John Doe má 100 000 dolarů na investice do vzájemných fondů. Pokud investuje peníze do amerických podílových fondů, bude platit, například, 1,5% správní poplatek, stejně jako daň z kapitálových výnosů z toho, co reinvestuje do fondů. Pokud však John Doe investuje 100 000 dolarů ve vzájemné v zemi X, která má menší regulaci a žádné kapitálové zisky, může zaplatit například pouze 0,75% z poplatků za správu a z 0% z daní z kapitálových zisků z reinvestovaných prostředků.

Vzhledem k tomu, návratnosti jsou vyšší z offshoreho podílového fondu

Proč to záleží:

Offshore vzájemné fondy jsou někdy v zemích s nízkou daňovou sazbou, a proto mohou být atraktivní pro investory v zemích s vysokými daňovými sazbami. Je důležité poznamenat, že stupeň regulace se také mezi jednotlivými zeměmi liší, což znamená, že offshore fondy mohou mít nižší provozní režii (a tedy nižší poplatky), ale investoři mohou být také náchylní k podvodům při investování do zemí s nízkým regulačním rámcem. V některých případech jsou majetky offshore fondu vyloučeny z výpočtů daně z nemovitostí v USA.