Chraňte zděděné prostředky IRA od věřitelů s důvěrou
Obsah:
Rachel Podnos, JD, CFP
Další informace o Rachel na stránce Investmentmatome's Ask a Advisor
Vzhledem k tomu, že se stárnoucí generace dětí připravují na opuštění svého bohatství další generaci, budou se chtít podrobněji podívat na to, jak budou s některými aktivy zacházeno s nimi, jakmile budou převedeny na své dědice.
V mnoha případech bude velká část odepsaných aktiv ve formě účtů IRA, které se pak stanou dědičnými IRA. Naneštěstí pro děti dětských boomů, tyto děděné důchodové jmění nebudou mít stejné výhody ochrany majetku, které měli jejich rodiče.
Ne penzijní majetek
Nejvyšší soud rozhodl v roce 2014 v rozsudku Clark v. Rameker, že zděděné IRA nejsou penzijní aktiva a neměly by být považovány za takové věřiteli.
Rozhodnutí má dalekosáhlé důsledky pro ty, kteří jsou IRA odkázáni. To znamená, že zvláštní pravidla, která se vztahují na penzijní aktiva - která je chrání před věřiteli - se nevztahují na zděděné IRA. Ve většině států budou např. Zděděné aktiva IRA zcela otevřené věřitelům v případech úpadku, rozvodu a jinak.
Příbuzné příběhy
To je důležité pro každého, kdo očekává, že odevzdá nebo zdědí IRA. Manželé, kteří zdědí IRA, mohou zdědit IRA do svých vlastních IRA. Tímto způsobem se s touto cestou zajiš uje stejná ochrana věřitelů a daňové zacházení jako s tradičními aktivy IRA. Ale to není pravda pro jiné dědice.
Alternativní možnosti
Naštěstí stále existují možnosti chránit majetek zděděných IRA od věřitelů v případě nepodléhajících dědiců, jako je například jmenování důvěry jako příjemce. Existují dva druhy důvěryhodnosti, které lze použít:
1. Vedení důvěry
S touto volbou je vytvořena důvěra s správcem, který není příjemcem. Samotná důvěra je pojmenována jako příjemce finančních prostředků IRA. A jedinec - dědic - je zase jmenován příjemcem důvěry.
Když držitel účtu zemře a IRA se stane zděděnou IRA, sedí v důvěře a správce okamžitě začne distribuovat požadované minimální rozdělení - které lze vypočítat na základě očekávané délky života příjemce - každoročně příjemci. Vzhledem k tomu, že prostředky jsou okamžitě poskytnuty příjemci, jsou zdaněny podle sazby daně příjemce.
S touto volbou jsou aktiva chráněna před věřiteli, protože nejsou oprávněnými, ale spíše důvěryhodnými. Distribuce mohou být k dispozici věřitelům příjemce, ale většina aktiv IRA je chráněna.
Pokud existuje více příjemců, obvykle každý z nich má individuální důvěru. Vytvoření důvěryhodnosti důvěryhodnosti může být také dobrou volbou pro příjemce, protože existuje určitá kontrola nad rozdělením majetku. Správce může také distribuovat více, než je požadovaná minimální částka, pokud si zvolí.
2. Třídy důvěry
Stejně jako u důvěryhodnosti důvěryhodnosti je vytvořena akumulační důvěra s odděleným správcem a příjemcem. Ovšem na rozdíl od důvěryhodnosti správce není povinen rozdělit požadované minimální rozdělení příjemcům. Důvěra tedy může akumulovat finanční prostředky. Akumulované fondy zůstávají v důvěře a mohou být rozděleny podle uvážení správce. Mějte však na paměti, že pokud výdělky přesahují 12.150 dolarů za rok, důvěra je zdaněna v horní sazbě daně.
To může být obzvláště atraktivní možnost, pokud je příjemce nespolehlivý (pravděpodobně vynaloží veškeré peníze nebo je nezodpovědně vynaloží) nebo s vysokým rizikem žalování, protože správce se může rozhodnout nerozdělovat finanční prostředky příjemci. Tímto způsobem důvěra chrání příjemce od něho, a zároveň chrání majetek před věřiteli. Stejně tak, pokud má příjemce nárok na náhradu škody, nepodléhá jeho zaplacení k uspokojení rozhodnutí.
Získejte pomoc
Oba tyto důvěry jsou obvykle používány výhradně k ovládání nebo držení zděděných peněz, takže ostatní příspěvky nejsou obecně učiněny. Mělo by se však poznamenat, že příjemci nemohou přispět k zděděné IRA, bez ohledu na to, zda je nebo není vložen do důvěry.
Zajištění těchto důvěry je složitým procesem (ještě více v případě více příjemců). Určitě budete chtít spolupracovat s právníkem pro plánování nemovitostí, abyste se ujistili, že je správně proveden a že vaše důvěra splňuje potřebné požadavky. To znamená, že tyto možnosti by měly být vážně zváženy každým, kdo plánuje opustit významnou IRA pro dědice.
Rachel Podnos je finanční plánovač pouze s odměnou s Wealth Care LLC. Další informace naleznete na adrese www.wealthcarellc.com.
Obrázek přes iStock.
