Je plán nákupu zaměstnanců (ESPP), který létá pod vaším radarem?

Lyman Howard, CFP, CFA

Zjistěte více o Lymanu na našich stránkách Zeptejte se poradce

Nemám v práci ESPP, ale kdybych to udělal, tak bych to udělal! Pracujete pro velkou společnost s veřejně obchodovanými akciemi? Pokud jste tak již neučinili, promluvte s oddělením o mzdách o plánu nákupu zaměstnanců (ESPP). Pokud jsou v plánu povoleny následující funkce, měli byste rozhodně zvážit účast.

Zeptejte se následujících otázek:

• Je tento plán vnitřní pokladní sekcí 423 kvalifikovaného plánu ESPP?
• Mohou být akcie zakoupeny za 15% slevu?
• Existuje období "vzhlížení"?
• Jsou povoleny prodeje ve stejný den?

Pokud jsou odpovědi "ano" všem, vypadají dobře! Váš zaměstnavatel poskytuje tuto výhodu jako způsob, jak podpořit dlouhodobou účast na majetku společnosti, který se liší od udělení opcí na akcie. V systému ESPP má zaměstnanec odpisy ze mzdy (po zdanění) vyčleněné na dobu 6 měsíců. Na konci tohoto období se vaše peníze používají k nákupu akcií společnosti se slevou 15% na tržní cenu, nebo 15% sleva na cenu na začátku období, podle toho, která hodnota je nižší (to je "lookback", který pracuje ve vaší prospěch). Pokud se akcie vyskočily během předcházejícího 6měsíčního období nabídky, nakupujete 15% pod nižší spodní počáteční cenou, přičemž realizujete 15% plus zisk za období. Dokonce i když cena akcií klesla během tohoto období, stále ji kupujete o 15% pod dnešní cenu a pak ji okamžitě prodáte za dnešní cenu za zisk.

Můžete se rozhodnout, že budete pokračovat v držení akcií po minimální dobu (nejméně jeden rok od nákupu a dva roky od nabízeného období), pokud chcete, abyste získali "kvalifikovaný" kapitálový zisk, ale měli byste místo toho prodat své akcie v den, kdy jste zakoupit je a okamžitě využít slevu. Tento malý zisk, který uděláte, bude zdaněn na vašem W-2 jako běžný příjem, a pak můžete "znovu načíst" v dalším období nabízení.

Společnost bude maximálně snížit vaše odměny ve výši 10% platu. Přesto s ročními platy ve výši 100 000 dolarů si můžete koupit více než šest měsíců v hodnotě 5 000 dolarů, a proto hrubý minimálně 750 dolarů za období. Můžete to udělat dvakrát za rok. Vyžaduje určitou disciplínu a pozornost k detailům, aby bylo zajištěno, že prodáte okamžitě po zakoupení, ale vaše oddělení mzdových služeb vám může pomoci automatizovat proces. Existují důvody, proč se skutečně neúčastní. Pokud jednoduše nemůžete přežít bez peněz z výplaty, nebudete se moci zúčastnit. Také, pokud již máte obrovskou expozici vaší společnosti prostřednictvím opcí na akcie, možná nebudete chtít přidat další expozici prostřednictvím těchto dodatečných nákupů akcií. Zanedbání těchto námitek však příležitost zaklepá!

Ujistěte se, že se se svým daňovým poradcem podíváte na důsledky Vaší individuální situace. Vaše společnost také nemusí být tak štědrá, pokud jsou splněny podmínky, takže před přijetím opatření získáte všechny podrobnosti.