Nezapočitatelné příspěvky IRA by mohly dvakrát zdanit

J.R. Robinson

Další informace o společnosti J.R. na našich stránkách Zeptejte se poradce

Pokud nemáte nárok na daňově uznatelné příspěvky na tradiční IRA a vy vyděláte příliš mnoho peněz na to, aby jste přispěli k Roth IRA, máte jinou možnost: vytvořit příspěvky, které nejsou odpočitatelné (tj. Po zdanění) IRA. Vypadá to jako chytré rozhodnutí: Proč ne využijte vládní nabídky, aby vaše příspěvky rostly odložené od daně až do odstoupení mnoho let v budoucnu? Problémem je, že byste mohli platit daně dvakrát na některé z peněz, které přispíváte - zejména pokud zanedbáte podání daňového formuláře, o němž možná ani nevíte, že existuje.

Se všemi tradičními IRA můžete začít stahovat nebo distribuovat ve věku 59 ½ - a jakmile dosáhnete 70 ½, budete muset převzít distribuci, pokud jste je ještě nezačali (viz publikace IRS 590). Váš depozitář IRA (banka, makléřská společnost nebo jiná instituce, ve které máte účet) hlásí celou částku distribuci IRS pomocí formuláře 1099-R.

Teoreticky, Dlužíte federální daň z příjmů pouze na část rozdělení, která je přičitatelná růstu odloženému zdaněním, zatímco část připadající na příspěvky po zdanění by nebyla zdaněna.

V praxi, pro mnohé, kteří provedli neodpočítatelné příspěvky IRA, je vaše odměna za úsporu daňovou zprávou při rozdělování.

Jedním obyčejným, nepříjemným překvapením, které postihlo některé neodpočitatelné vlastníky IRA, je, že správci IRA automaticky nezaznamenávají příspěvky po zdanění. Měli byste ohlásit tyto příspěvky osobě IRS pomocí formuláře 8606, který podáváte s Vaším daňovým přiznáním za každý rok, ve kterém jste udělali neodpočitatelné příspěvky. Problémem je, že mnoho daňových poplatníků - zejména těch, kteří připravují své vlastní výnosy - si tuto formu neuvědomují. Bez tohoto formuláře nemá IRS žádný záznam o tom, kolik příspěvků po zdanění jste učinili, a břemeno je na vás, abyste dokázali, že jste je udělali.

Dokonce i pro ty, kteří byli dostatečně důvtipní k tomu, aby podali formulář 8606 a kteří si zachovávají pečlivé záznamy o příspěvcích po zdanění, pochybnosti o příspěvcích po zdanění stále nejsou tak jednoduché, jak byste si mysleli.

Mnozí investoři se mylně domnívají, že pokud si zachovají své neodpočitatelné IRA oddělené od svých IRA před zdaněním, peníze, které odstupují od svých neodpočitatelných IRA, budou zdaněny podle poměru příspěvků k hodnotě účtu. Například pokud dělali 25 000 dolarů příspěvků po zdanění na účet nyní v hodnotě 100 000 USD, předpokládají, že pouze tři čtvrtiny jejich distribucí z tohoto účtu budou zdanitelné.

Ve skutečnosti však IRS vyžaduje, abyste zvážili příspěvky po zdanění ve vztahu k celkový hodnota Všechno IRA, které vlastníte. U investorů se značným podílem IRA to často znamená, že jen velmi malé procento z rozdělení z neodpočitatelné IRA může být osvobozeno od zdanění.

V tomto bodě mohou někteří věrohodní investoři říci: "Aha! Mám řešení! Proč převést celou hodnotu neodpočitatelných příspěvků na Roth IRA? "Špatné zprávy, moji přátelé - strýc Sam je o krok napřed. I když je jistě přípustné přeměnit příspěvky IRA po zdanění na Roth IRA, částka konverze je stále zdanitelná v poměru k částce celkový kombinované holdingy IRA.

Řekněme například, že držitel IRA učinil v devadesátých letech devadesátá léta pětiletých ročních příspěvků IRA v hodnotě 2000 dolarů (celkem 10 000 dolarů) a celkovou hodnotu všech jeho IRA (včetně IRAs s převrácením, SEP a SIMPLE IRA, kromě Roth IRA) je nyní 500 000 dolarů. Pokud se rozhodne převést částku 10 000 dolarů na Roth IRA, bude z daně osvobozeno pouze 2% (10 000 USD / 500 000 USD) z částky konverze nebo 200 USD.

Stručně řečeno, ačkoli pojem tvorby neodpočitatelných příspěvků IRA může být zdravý, hořkou pilulkou pro mnoho daňových poplatníků může být dvojí zdanění z peněz, které přispěly. Mohlo by to trvat několik desetiletí, než se peníze vrácené po zdanění vrátily, a pravděpodobnost, že příjemci, kteří mohou nakonec zdědit reziduální IRA, aby se vyhnuli zdanění původních příspěvků, nejsou tak náročné.

Obrázek přes iStock.