Sazby daně z dividend 2017: Zjistěte, co budete dlužit

+ Podívejte se rychle na daňové sazby z roku 2017

Pokud jste v této daňové skupině …	… zaplatíte tuto sazbu za kvalifikované dividendy …	… ale zaplatíte tuto sazbu za nekvalifikované dividendy.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Dividendy nejsou volnými penězi - jsou obvykle zdanitelnými příjmy. Ale jak a kdy budete vlastnit investice, která jim vyplácí, může dramaticky změnit daňový poplatek, který tyto dividendy rozšiřují.

Existuje mnoho výjimek a neobvyklých scénářů se zvláštními pravidly - podrobnosti o IRS publikaci 550 - ale obecně platí, jak fungují daně z dividend.

Kvalifikované vs. nekvalifikované dividendy

Dividenda je podíl na zisku společnosti, který je distribuován akcionářům. Pro daňové účely existují dva druhy dividend: kvalifikované a nekvalifikované. Nekvalifikované dividendy jsou někdy nazývány běžnými dividendami.

Aby byla dividenda kvalifikována, musí ji nejprve zaplatit americká korporace nebo kvalifikovaná zahraniční osoba. Pro mnoho investorů - ať už se jedná o akcie, podílové fondy nebo ETF - je to snadné uspokojit.

Zadruhé musí být v očích IRS skutečně dividendou. Některé věci se nepovažují za dividendy, navzdory tomu, co by mohly být nazývány, včetně:

• Pojistné pojistné společnosti odstartuje
• Ročně rozdělují družstevní záložny členům
• "Dividendy" od družstev nebo organizací osvobozených od daně

Také dividendy nejsou synonymem kapitálových zisků.

Za třetí, a nakonec, dividendy se obvykle považují za kvalifikované pouze tehdy, pokud jste drželi podkladové cenné papíry dostatečně dlouho. Definice pojmu "dost" se stává trochu obtížnějším, ale typicky, jestliže jste drželi jistotu více než 60 dní během 121denního období, které začalo 60 dní před datem ex-dividendy - tj. Dnem, kdy musíte vlastnit akcie k obdržení dividendy - dividenda je kvalifikovaná. (Preferované zásoby mají mimořádná pravidla.)

Zde je příklad. Pokud vaše akcie společnosti Ford vyplatily dividendu 1. září a datum ex-dividendy bylo 20. července, budete muset vlastnit akcie nejméně 61 dnů od 21. května do 19. září. A když počítáte dny, uveďte den, kdy jste prodali akcie, ale ne den, kdy jste je koupili.

Pokud nebudete akcie držet dostatečně dlouho, IRS by je mohl považovat za nekvalifikované a budete platit daň vyšší, bez jakosti.

Sazby daně z dividend za rok 2017

Sazba daně z kvalifikovaných dividend je zpravidla nižší než u nekvalifikovaných dividend: je to 0%, 15% nebo 20% v závislosti na vaší dani. Sazba daně z nekvalifikovaných dividend je stejná jako vaše pravidelná daň z příjmů. (Jaká daňová závorka jsem?)

V obou případech platí, že osoby ve vyšších daňových pásmech platí vyšší daň z dividend.

Pokud jste v této daňové skupině …	… zaplatíte tuto sazbu za kvalifikované dividendy …	… ale zaplatíte tuto sazbu za nekvalifikované dividendy.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Jak zaplatit dividendu

Po skončení roku obdržíte formulář 1099-DIV - nebo někdy plán K-1 - od vašeho makléře nebo od nějakého subjektu, který vám poslal dividendu a jiné distribuce nejméně 10 dolarů. 1099-DIV označuje, co jste zaplatili a zda byly dividendy kvalifikované nebo nekvalifikované. Tyto informace používáte k vyplnění daňového přiznání. Možná budete muset také vyplnit rozvrh B, pokud obdržíte více než 1 500 dolarů z dividend za rok.

I když jste nedostali dividendu v hotovosti - řekněme, že jste automaticky investovali do nákupu více akcií podkladových akcií, jako je například v plánu reinvestování dividend (DRIP) - musíte to ještě podat. Také musíte podávat dividendy z investic, které jste v průběhu roku prodali.

Jak ovládat svůj daňový poplatek za dividendu

Profesionálové říkají, že některé manévry mohou pomoci.

Sledujte kalendář

Můžete ušetřit peníze na daních tím, že budete držet své investice na 61-denní minimum, říká Terry Deever, certifikovaný účetní a certifikovaný finanční plánovač v Camarillo, Kalifornie. Jen se ujistěte, že to bude v souladu s vašimi dalšími investičními cíli.

Nastavte hotovost

Váš zaměstnavatel zadržuje daně z vašeho výplatního listu a zašle je na účet IRS ve vašem jménu - ale většinou se s vašimi dividendami nikdo nerobí stejně.

"Jsou-li dostatečně významné a neexistují žádné další zdroje zadržení, pak budou muset být uhrazeny odhadované daně, které se vyplácejí čtvrtletně. Příjemce daně vám pomůže určit, kolik to je, ale je to něco, co je třeba vzít v úvahu, pokud obdržíte velké dividendy, "varuje Deever.

Udržujte investice na dividendy na důchodovém účtu

To by mohlo chránit dividendy od daní nebo odkládat daně na ně, říká Ken Corlett, certifikovaný finanční plánovač na WorthPointe v San Diegu.

"Pokud vytváříte tolik příjmů, které ovlivňuje vaše daňové pásmo, to je, když budete chtít možná nějaké plánování," říká.

Přemýšlej vpřed. Potřebujete nyní příjmy? Důležité je také typ účtu odchodu do důchodu. Když nakonec vyčerpáte peníze z tradiční IRA, může být například zdaněno na základě vaší obvyklé sazby daně z příjmu, a nikoli na základě těch nižších výdělků. Pokud se kvalifikujete na Roth IRA, nedostanete daňový příspěvek na příspěvek, ale vaše případné výběry - po dosažení věku 59 ½ - mohou být bez daně.To je jen jedna z mnoha věcí, které byste měli zvážit při rozhodování mezi tradičními nebo Roth IRA. (Nejste si jisti, jaký je rozdíl mezi Roth a Tradičními IRA? Vysvětlíme to zde.)