Záložní akreditivy Definice a příklad |

Co to je:

Zpětné akreditivy dochází, když kupující dává akreditivu prodávajícímu, který pak obdrží akreditiv pro dodavatele.

Jak to funguje (Příklad):

Akreditiv je písemný slib banky, že bude platit zákazníkovi (držiteli) prodejci (nazývanému příjemcem), pokud zákazník neučiní.

Předpokládejme, že společnost XYZ je velkoobchodník s šperky. Jeden z jeho odběratelů, malý obchodní dům, dává akreditiv společnosti XYZ, aby společnost XYZ ujistil, že může zaplatit za velkou objednávku klenotů, kterou ukládá.

Aby společnost XYZ mohla vyplnit velkou objednávku, musí zakoupit velké množství surovin od jednoho z jeho dodavatelů. Dodavatel žádá o akreditiv od banky společnosti XYZ. Díky akreditivu z obchodního domu společnost XYZ ví, že bude zaplacena a je schopna poskytnout akreditiv dodavateli.

Úvěrové akty jsou nejčastější v mezinárodních transakcích, když kupující a prodejci nemusí se dobře znát nebo zákony a konvence mohou složité transakce. Banky obvykle vyžadují zástava cenných papírů nebo hotovostní zajištění za účelem vystavení akreditivu držiteli. Banky také vybírají poplatek; poplatek je obvykle procentní podíl na velikosti akreditivu. Mezinárodní obchodní komora Uniform Customs and Practice for Documentary Credits upravuje akreditivy používané v mezinárodních transakcích. Ve Spojených státech upravuje Uniform Commercial Code akreditivy používané pro domácí transakce.

Akreditivy jsou obvykle obchodovatelné nástroje, což znamená, že emitent musí uhradit příjemce nebo jakoukoli banku navrženou příjemcem. V některých případech jsou akreditivy také převoditelné, což znamená, že příjemce má právo přiřadit právo čerpat jinému subjektu (např. Rodičům z řad firem nebo dokonce třetím osobám).

Vzhledem k tomu, že dva akreditivy jsou vzájemně propojené a závislé, jsou splátkovými akreditivy. Je důležité si uvědomit, že akreditivy typu back-to-back se navzájem zrcadlí; to znamená, že mají stejné přepravní, inspekční a další podmínky. V tomto ohledu se první akreditiv stává zárukou druhého akreditivu.

Proč to záleží:

Akreditiv je nástroj ke snížení rizika - v podstatě nahrazuje úvěr banky pro zákazníka úvěru a pomáhá usnadnit mezinárodní obchod. Příjemci mohou také prokázat akreditiv jako důkaz bankovní linky kupujícího. Závěrečné akreditivy pomáhají subdodavatelům zajistit platbu.

Je důležité si uvědomit, že akreditiv není stejný jako bankovní záruka.