529 Pravidla plánu

Pro většinu lidí je výběr kolektivního úsporného vozidla snadný: 529 plánů poskytuje bezrizikový růst investic a výběry za kvalifikované výdaje na vzdělávání. Rodiče, kteří začnou šetřit na účtu 529, jsou-li jejich děti mladší, mohou využít daňové úspory, stejně jako složené úroky a - v některých státech - daňový odpočet z příspěvků.

Kvůli těmto daňovým výhodám má 529 plánů několik pravidel včetně pokynů ohledně toho, co se kvalifikuje jako výdaje na vzdělávání. Zde je to, co potřebujete vědět o těchto plánech.

529 plánů je sponzorováno státem

Každý stát nabízí alespoň jeden plán 529. Nemusíte investovat do plánu svého vlastního státu. ačkoli mnohé státy nabízejí rezidentům státní daňový odpočet za to, neexistuje žádný federální daňový odpočet pro 529 příspěvků. Pokud váš stát nenabízí žádné daňové výhody (podívejte se na náš seznam všech státních plánů), nakupujte a získejte pro vás ten nejlepší plán: Nástroj Site 529 vám může pomoci omezit vaše možnosti. Stav, který sponzoruje váš plán, také nemá žádnou roli v tom, kde může vaše dítě chodit do školy; studenti mohou peníze využít k účasti na kvalifikované škole v jakémkoli státě.

Výjimkou je určitý druh plánu 529 nazvaný předplacený plán, který, jak to naznačuje název, vám umožňuje předplatit výuku na in-state, veřejná vysoká škola, uzamknout cenu v dnešních dolarů a při současných školních sazbách. Tyto plány mají smysl pouze v případě, že si jisté, že vaše dítě bude navštěvovat státní veřejnou školu. Pouze 12 států nabízí předplacené 529 plány.

Majitel účtu udržuje vlastnictví prostředků

Na rozdíl od ostatních kolektivních úsporných vozidel, jako jsou custodial accounts, 529 plánů umožňuje, aby finanční prostředky zůstaly pod kontrolou majitele účtu, což znamená, že můžete kdykoliv stáhnout finanční prostředky (i když mohou platit daně a penále, více na níže uvedeném obrázku). Příjemce nemá kontrolu nad prostředky na účtu.

Nejsou stanoveny limity příspěvků

IRS uvádí, že "příspěvky nesmí přesáhnout částku nezbytnou pro zajištění kvalifikovaných výdajů na vzdělání příjemce." Na rozdíl od ostatních daňově zvýhodněných účtů - například Roth a tradičních IRA - 529 plánů nemá specifické limity příspěvků stanovené IRS. Většina států stanoví hranice 300 000 dolarů nebo více.

Příspěvky však mohou způsobit dárcovské daňové důsledky, pokud vydělíte více než daňové vyloučení (14 000 USD za rok 2015) pro jednoho příjemce v zdaňovacím roce. Převážná většina lidí se o to nemusí starat; a to nejen proto, že je nepravděpodobné, že budou muset přispívat tak často za rok, aby splnili své cíle v oblasti úspor, ale také kvůli jednotnému úvěru. Více o tom tady.

Kvalifikovaná pravidla distribuce jsou přísná

529 jsou speciálně pro výdaje na vysokoškolské vzdělání, ačkoli tato kategorie přesahuje výuku; zahrnuje také poplatky, pokoj a prkno, učebnice, počítače a "periferní zařízení" (jako tiskárna). Ztráty, které byly provedeny za účelem mimo pravidla, budou bolet: Zisk získaný z nevýhradních výdajů podléhá pokutě ve výši 10% a běžné dani z příjmů. Neexistuje žádná sankce na hlavního povinného.

Existuje několik výjimek: Pokud příjemce obdrží stipendium, můžete vybrat finanční prostředky rovnající se přidělené částce; příjmy budou i nadále podléhat daním, ale nebude existovat další pokuta. Rodiče mohou také kdykoli změnit příjemce na účtu, takže pokud se například vaše první dítě rozhodne učinit jinou cestu, můžete změnit příjemce účtu tak, aby prostředky směřovaly k platbě za výchovu mladšího sourozence místo toho.

Sečteno a podtrženo

Pro mnohé rodiny bude 529 plánů zřejmou volbou pro vysoké školy. Většina plánů nabízí možnosti založené na věku, které se automaticky vyvažují, čímž se zvýší riziko, protože vaše dítě je mladší a méně, když se blíží vysokoškolskému věku. Můžete otevřít plán 529 přímo prostřednictvím webových stránek vašeho státu.

Více od Investmentmatome:

• 529 Hledání plánu
• 529 Plány podle státu
• Strategie úspor ve škole

Arielle O'Shea je personální spisovatelka společnosti Investmentmatome, osobní finanční stránky. E-mailem: [email protected] . Cvrlikání: @arioshea .