4 možnosti penzijního plánu pro osoby samostatně výdělečně činné

Zatímco jste samostatně výdělečně činná, má mnoho výhod, jako je větší flexibilita a autonomie, jsou zde i nevýhody. Velká daň je dodatečná daně: Osoby samostatně výdělečně činné musí platit dvakrát více než ve společenských a zdravotních poplatcích, jako zaměstnanci, kromě své pravidelné daně z příjmů a že peníze nejsou odváděny z jejich výplatních listin. Dalším je nedostatek formálních zaměstnaneckých výhod, které přicházejí s tradiční prací, jako je zdravotní pojištění a penzijní plán.

Příbuzné příběhy

Nejlepší poskytovatelé Roth IRA

Nejlepší tradiční poskytovatelé IRA

Mám mladého klienta, který nedávno přešel z tradičního zaměstnání na práci na volné noze a skutečně bojoval s placením dodatečných daní a zároveň ztrácel svůj penzijní plán.

Dobrá zpráva pro tohoto klienta - a mnoho pracovníků jako je jeho - je, že existují čtyři plány pro odchod do důchodu pro samostatně výdělečně činné pracovníky, které mohou pomoci zmírnit zátěž tím, že sníží váš zdanitelný příjem a současně odvedou peníze na odchod do důchodu. Který plán je pro vás nejvhodnější, závisí na mnoha faktorech, včetně vašeho příjmu, vašeho věku, zda máte zaměstnance a vaše záměry na penzijní připojištění.

Zde je přehled výhod a nevýhod jednotlivých typů plánů.

Solo 401 (k)

Pros k Solo 401 (k):

• Vysoké limity příspěvků. Protože jste zaměstnavatelem i zaměstnancem, můžete více přispět k plánu Solo 401 (k), než můžete využít k jiným penzijním plánům. Jako zaměstnanec můžete přispět až do výše 18 000 USD za rok (plus až 6 000 dolarů, pokud máte více než 50 let). Stejně jako v tradičním 401 (k), vaše příspěvky jsou provedeny s před zdaněním dolarů. Poté můžete jako zaměstnavatel přispívat až do výše 25% celkového výdělku vašeho podniku (nebo 20% v případě, že jste jediným vlastníkem nebo jediným členem LLC) nad příspěvkem zaměstnanců, dokud nedosáhnete celkové částky ve výši 53 000 USD (nebo 59 000 USD včetně příspěvků z prodlení). Navíc příspěvky zaměstnavatele jsou odpočitatelné jako náklady na podnikání.
• Přispějte dvakrát. S Solo 401 (k) můžete najmout svého manžela a nechat ho také účastnit se plánu. Váš manžel může přispět až na 18 000 dolarů a typický příspěvek zaměstnavatele můžete zaplatit až do výše 53 000 dolarů. Váš manžel / manželka může také přiznat příspěvky na dobytí, pokud jsou způsobilé.
• Odložený růst daně. Stejně jako v tradičním 401 (k), vaše příspěvky jsou před zdaněním a vyplatíte daň z výběru.
• Flexibilita. Můžete se dostat do tolik, až do limitu, nebo jen tak málo, jak chcete od roku k roku.

Nevýhody sólu 401 (k):

• Papírování. Musíte podat zprávu s IRS ročně, pokud máte ve svém účtu alespoň 250 000 dolarů.
• Neotevírá se všem. Můžete otevřít Solo 401 (k) pouze pokud nemáte žádné jiné zaměstnance než vaše manželka.

Dolní řádek: Tyto plány jsou báječné pro osoby samostatně výdělečně činné, které nemají zaměstnance (jiné než manželky), kvůli vysokým příspěvkovým limitům, růstu odložené daně a pružnosti výše příspěvků.

Inteligentní strategie: Pokud vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti nejsou příliš vysoké, můžete využít vaší nízké daňové pásmo ve svůj prospěch. V takovém případě se můžete rozhodnout pro otevření Roth Individual 401 (k). S Roth 401 (k), dáte do dolaru po zdanění a oni rostou bez daně. Předpokládejme, že vaše daňové pásmo bude vyšší na silnici, tato strategie vám ušetří peníze. Navíc všechny prostředky, které odvoláte v budoucnosti, by byly bez daně.

Zjednodušený důchod zaměstnanců (SEP IRA)

Pros pro SEP IRA

• Snadná tvorba a údržba. Jediné, co je zapotřebí, je sestavení některých základních dokumentů a nevyžaduje se žádné podávání zpráv IRS.
• Vysoké limity příspěvků. Můžete přispět až 25% příjmů W-2, které zaplatíte sami, nebo jen méně než 20% čistého příjmu Schedule C až do výše 53 000 dolarů za rok 2015. To je skvělé, protože vaše příspěvky mohou růst se ziskem.
• Daňové odložení. Vy máte prospěch z odložených příspěvků a růstu, dokud nezačnete čerpat. Obecně můžete začít vybírat peníze ve věku 59,5 let. Nemáte mít začít stahovat do věku 70 ½.

Nevýhody SEP IRA:

• Příspěvky pocházejí pouze od zaměstnavatele. Máte-li zaměstnance, musíte je zahrnout do plánu důchodového zabezpečení a na svůj účet nemůžete přispívat vyšší procentní sazbou, než je tomu u jejich. To může být drahé.

Dolní řádek: Tyto plány jsou nejlepší pro samostatně výdělečně činné zaměstnance, kteří mají jen velmi málo nebo žádný zaměstnanec a chtějí flexibilitu ve výši, kterou odložili (například chtějí vázat příspěvky na zisky).

Splátkový pobídkový plán zápasu pro zaměstnance (SIMPLE IRA)

Pros pro SIMPLE IRA:

• Snadná tvorba a údržba. Stejně jako u SEP IRA, potřebujete pouze nějaké základní papíry k otevření účtu. Roční papírová údržba je také jednoduchá.
• Mírné limity příspěvků. Můžete přispět téměř každým z vašich čistých příjmů, až do výše 12 500 dolarů, do SIMPLE IRA každý rok (plus další 3 000 dolarů, pokud máte věk 50 let nebo starší).
• Odložený růst daní.
• Odčitatelné výdaje. Odpovídající příspěvky jsou pro zaměstnavatele odpočitatelné jako náklady na podnikání.

Nevýhody jednoduché IRA:

• Nižší limity příspěvků. Limit je výrazně nižší než u programu SEP IRA, Solo 401 (k) nebo plánu definovaných požitků (viz níže).
• Možnost povinného přizpůsobení příspěvků. Jako zaměstnavatel si můžete zvolit buď pevný příspěvek ve výši 2% na účty zaměstnanců nebo příspěvky zaměstnance ve výši 1% až 3% z celkové mzdy. Většina zaměstnanců nepodporuje takové plány, takže je nepravděpodobné, že byste si zvolili shodu, který by vás mohl stát hodně.
• Spousta pravidel. Dva roky po svém počátečním příspěvku nemůžete svůj SIMPLE IRA převést na jiný penzijní plán. Kromě toho, pokud jste mladší 59 let, jakékoli rozdělení, které jste podnikli během prvních dvou let, bude podléhat pokutě ve výši 25%.
• Příspěvky se započítávají do 401 (k) příspěvků. Pokud vaše samostatná výdělečná činnost je koncert na místě a máte 401 (k) z vaší druhé práce, všechny příspěvky, které uděláte vaší SIMPLE, budou započítány proti 18 000 USD, které byste jinak mohly odložit do vašeho 401 (k) za to rok.
• Omezeno na malé podniky s méně než 100 zaměstnanci. To však není problém pro většinu samostatně výdělečně činných tisíciletí.

Dolní řádek: Tyto plány jsou obzvláště atraktivní pro malé podniky s velkým počtem zaměstnanců (kteří obvykle nepřispívají, tudíž nemají žádné náklady nebo náklady zaměstnavatele). Zároveň mohou zaměstnavatelé získat 3% zápas založený na příjmech.

Plán definovaných požitků

Tyto plány, připomínající starobní důchodové plány, které generace našich prarodičů měla, jsou skutečně úžasné pro některé samostatně výdělečně činné pracovníky.

Prospěch plánu definovaných požitků:

• Velmi vysoké limity příspěvků. Kolik můžete přispívat závisí na vašem věku, ale mohl byste odložit do důchodu více než 100 000 dolarů ročně.
• Lze je kombinovat s jinými plány. Můžete přispět k plánu definovaných požitků a současně přispívat k IRA 401 (k) nebo SEP.
• Nižší daně. Příspěvky lze odepsat jako provozní výdaje, čímž se sníží zdanitelný příjem.
• Odložení daní. Růst příspěvků je odložen od daně.

Nevýhody plánu definovaných požitků:

• Drahý. Plány definovaných požitků jsou komplikované nastavení a poněkud nákladné.
• Malá křiklavá místnost. Snažíte se financovat tento plán na určité úrovni a vy jste s ním přilepený i v roce, kdy jsou peníze pevné.
• Tento plán musíte nabídnout všem zaměstnancům. Musíte přispět svým jménem. To může být velmi drahé.

Dolní řádek: Tento plán je skvělý pro sólo samostatně výdělečně činné pracovníky, kteří mají vysoké, stabilní příjmy a chtějí hodně pro odchod do důchodu.

Úspora pro odchod do důchodu tím, že přispějete k jednomu z těchto plánů, snižuje váš zdanitelný příjem a může dokonce přinést nižší daňové pásmo. Tím ušetříte spoustu peněz v krátkodobém horizontu, přičemž dlouhodobě budete mít prospěch z finanční stability.

Tento článek se také objevuje na Nasdaq. Obrázek přes iStock.