Jak IRS plány sledovat tajné offshore účty |

Na nedávném setkání radnice v Maine, republikánský prezidentský kandidát Mitt Romney byl nucen bránit miliony, které drží v zahraničních bankovních účtech.

"Myslíte si, že je na vás vlastenectví, aby jste vyhnali peníze na Kajmanských ostrovech?" zeptala se jedna žena. Romney ujišťoval publikum, že nedostane žádné daňové výhody na svých minimálně 8 milionech dolarů, ale možná až do 32 milionů dolarů, které jsou uloženy v Karibiku. Ale Romney stále získává další výhody - například nižší poplatky za správu a zahraniční zájem.

Ale tyto přínosy nemusí trvat navždy. Federální vláda zavádí právní předpisy, jejichž cílem je zabránit Američanům, aby v hotovosti ukrývali své peníze v zahraničí.

V roce 2010 přijala IRS a ministerstvo financí legislativu nazvanou zákon o dodržování daňových předpisů (FATCA) a tyto předpisy přinutí mnoho zahraničních bank prozradit totožnosti a informace o účtech amerických zákazníků se značnými offshore účty, které až dosud mohly zůstat skryté po celá desetiletí. Některé části legislativy nebudou na několik let vstoupit v platnost, avšak v tomto roce musí mnoho amerických krajanů předávat IRS osobní údaje o zámořských účtech.

Ale pojďme si zálohovat minutu a zvednout závoj z těch často skandálně vylíčených offshore účtů, ať už máte jeden, uvažujete o otevření jednoho nebo jen chcete vědět více o nich.

Offshore přehled

offshore účet je v podstatě účet, který jste otevřeli v cizí zemi, například bankovní účet nebo účet zprostředkování.

Poslouží spoustu legálních cílů. Ale ve filmech a ve zprávách jsou pobřežní banky slavné, protože pomáhají lidem vyhnout se daním. Obecně platí, že zahraniční banky nemají povinnost hlásit své výplaty úroků nebo jiné informace o účtu jiným daňovým orgánům.

Takže pokud jste americký občan, který žije, řekněme, Ohio a rozhodnete se otevřít v italské bance v Římě, že italská banka obecně nemá povinnost říkat daňovému úřadu IRS nebo jinému státu o tom, co jeho zákazníci vydělávají nebo kteří dokonce mají své zákazníky. A když se například tyto účty platí jako úroky, je docela snadné předpokládat, že IRS o tom nebude vědět, a proto ji nezaplatí. To se může stát v podstatě zdrojem bezrizikového příjmu a je obzvláště lákavé, pokud jsou úrokové sazby banky nebo výnosy z účtu vyšší než to, co byste mohli získat ve Spojených státech.

Nedělejte si chybu - banka sděluje informace bezohledně na zahraniční orgány činné v trestním řízení, pokud mají, avšak v některých zemích zákony o bankovním tajemství jsou tak omezené (myslí si Švýcarsko), že vyžaduje soudní příkaz a spoustu právních sporů, aby získali jakékoli informace o zákaznících.

Jak FATCA funguje

Zpět na FATCA. Možná jste o tom neslyšela, ale vaše banka jistě ano. Kongres přijal FATCA v roce 2010, aby vykořenil lidi, kteří používají zahraniční bankovní účty, aby se vyhnuli daním. IRS právě vydala stovky stránek navržených předpisů ohledně provádění zákona a soustředí se na základní požadavek, aby zahraniční finanční instituce (včetně bank, pojišťoven, realitní společnosti, zajišťovací fondy, investiční fondy a soukromé kapitálové společnosti) informujte IRS o finančních účtech držených americkými daňovými poplatníky nebo zahraničními subjekty, v nichž mají daňoví poplatníci ve Spojených státech podstatný vlastnický podíl.

# - ad_banner_2- # Dosud se pět zemí dohodlo na hraní (Francie, Německo, Itálie, Španělska a Spojeného království) za předpokladu, že Spojené státy vrátí přízeň poskytnutím informací o účtech vedených v amerických bankách francouzskými, německými, italskými, španělskými nebo britskými občany. Konkrétně se na dohodu nevztahují Mexiko, Švýcarsko, Čína a Kanada.

Do roku 2014 by banky musely poskytovat pouze identifikační údaje (jméno, adresa, identifikační číslo daňového poplatníka a číslo účtu) a zůstatek na účtu nebo hodnotu účty v USA. Počínaje rokem 2016 však budou muset podávat zprávy o příjmech. A do roku 2017 bude vyžadováno plné zasílání transakcí. Vytváření systémů dodržování těchto nových pravidel je obrovským zájmem bank (což je samozřejmě právě to, co právě bankovní průmysl potřebuje, ne?).

Ale tady je kicker: pokud vaše banka nepodepíše dohodu a je to ve Francii, Německu, Itálii, Španělsku nebo ve Velké Británii, IRS může jen zhodnotit 30% daň z příjmů, které vyděláváte na svém účtu.

Banky nejsou jediné s novými formuláři, které vyplní. Pokud jste americký občan a máte zahraniční účet v jedné z těchto zemí, budete muset na účet IRS a na formuláři 8938 nahlásit účet (nejen příjem, majetek). Pro většinu daňových poplatníků je to pro většinu daňových poplatníků znamená, že budou muset začít s podáním formuláře 8938 s tímto příštím daňovým obdobím.

Existuje však úleva pro lidi s malými účty. Například pokud má váš účet méně než 50 000 USD, je vyloučen z pravidel hlášení FATCA. A pokud má účet více než 1 000 000 USD, IRS může nyní ručně prověřit záznamy o papíru spojené s vaším účtem. (Tyto vyloučené částky se zdvojnásobují u ženatých daňových poplatníků a jsou odlišné i pro společnosti a daňové poplatníky USA žijící v zahraničí.)

IRS může dokonce požádat správce vztahů se zahraniční bankou, aby potvrdil, že nemá žádné znalosti že jste "americká osoba". Typické bankovní, makléřské a peněžní trhy jsou zahrnuty, ale některé dluhopisy a majetkové cenné papíry vydané bankami a makléřskými společnostmi budou vyloučeny.

Některé zajímavé body však: Pokud nemusíte podávat daňové přiznání pro daňový rok, nemusíte podávat formulář 8938, a to i v případě, že hodnota zahraničního majetku překročí prahovou hodnotu. Také nemusíte vykazovat účty v zahraničních pobočkách amerických institucí (např. V pobočce Bank of America v Římě) nebo v amerických pobočkách zahraničních institucí (např. Účet v pobočce Societe Generale v New Yorku).

Investiční odpověď: Hlavním cílem společnosti FATCA je odhalit a odradit daňové úniky a ministerstvo financí očekává, že v průběhu deseti let pomůže získat nové daně ve výši 8 miliard dolarů. Zákon by však mohl mít neúmyslné následky. Někdo s dvojím občanstvím by mohl být nucen platit daně ve Spojených státech, přestože žijí, pracují a již platí daně ve svých "domovských" zemích.

Banky mohou také spolupracovat, i když nebudou obchodovat ve Spojených státech. Mnoho kritiků tvrdí, že v tomto světle by FATCA mohla přeměnit banky na prodlužování IRS a donutit banky platit náklady na vyšetřování daňových úniků. Zájmy na ochranu soukromí se také staly problémem, protože IRS říká, že potřebuje vidět zůstatky na účtu a činnost účtu, spíše než jméno, adresu, identifikační číslo daňového poplatníka a zaplacené příjmy.

Je příliš brzy vědět, jak úspěšná bude FATCA pro státní pokladnu a jak znepokojující jsou banky a držitelé účtů. Prozatím, pokud máte offshore účet, měli byste být připraveni dodržovat tyto nové předpisy.