Coverdell Vzdělání Účet Definice a příklad

Co to je:

dříve nazývané Education IRA,(nebo Coverdell ESA) je daňově zvýhodněný spořicí účet, jehož cílem je pomoci rodičům a opatrovníkům připravit se na výdaje na jejich vzdělání.

Jak to funguje (Příklad):

A je možné otevřít jménem nezletilého mladšího 18 let. Příspěvky jsou stanoveny na ročním maximu 2 000 USD (za dítě) a nejsou daňově uznatelné, ani nemohou pocházet z dolarů před zdaněním. Spořící účet pak roste bez daně až do okamžiku distribuce.

Pokud jsou finanční prostředky použity na výdaje spojené se vzděláváním, včetně školného, ​​poplatků, požadovaných knih, osobních počítačů a / nebo místností a tabulek, je distribuce také daňovou volný, uvolnit. Pokud výše distribuce přesahuje náklady na vzdělávací výdaje nebo jsou prostředky použity na výdaje mimo výuku, budou výnosy na účtu považovány za řádný příjem a budou odpovídajícím způsobem zdaněny spolu s dodatečnou daní ve výši 10%.

Výdaje na vzdělávání nejsou omezeny na náklady na vysokou školu a univerzitu a mohou zahrnovat základní a střední školy, odborné a další kvalifikované postsekundární instituce i vysokoškolské vzdělávání.

Existují limity příspěvků pro daňové poplatníky na základě jejich upraveného hrubého příjmu MAGI). U jednorázových odběratelů je upravený upravený hrubý důchod ve výši 110 000 dolarů a 220 000 dolarů u společných odběratelů.

Pokud příjemce nevyčerpá prostředky před dosažením věku 30 let, musí být účet rozdělen do 30 dnů nebo podléhat zdanění. Je možné se vyhnout zdanění, pokud se celá rovnováha převede na další člena rodiny.

Proč to záleží:

Náklady na vzdělání jsou vysoké a stále rostou (zejména tam, kde soukromé školy a kolejí). ESA poskytují rodičům a jejich dětem příležitost začít šetřit na výdaje na vzdělávání, pokud jsou jejich děti ještě velmi mladé. Tímto způsobem mají příspěvky investované na účet více času růst s výhodou složení úroků.

InvestingAnswers Feature: Vysokoškolské vzdělání: 5 způsobů, jak ušetřit výdaje na vzdělávání